Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.11.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
1.Поступили от поставщика материалы Дт10 Кр60
2. Отражен НДС по приобретенным материалам Дт19 Кр60 3. Отпущены материалы в производство Дт20 Кр10 4. Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы работникам за предыдущий месяц Дт50 Кр51 5. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за предыдущий месяц Дт 68 Кр51 6. Перечислены с расчетного счета взносы: - в Пенсионный фонд 22% - в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1% - в Фонд социального страхования 2,9% - в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев 0,2% 69/2 69/3 69/1 69 51 51 51 51 7. Выплачена из кассы заработная плата работникам 70 50 8. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная (депонированная) заработная плата 51 76/4 9. Получены деньги по чеку в банке с расчетного счета на хозяйственные нужды и командировочные расходы 71 51 10. Выданы в подотчет начальнику отдела на командировочные расходы 71 50 11. Поступили от ООО «Аист» материалы (без НДС) 10/1 60 12. Начислена заработная плата работникам за изготовление продукции 20 70 13. Начислены взносы от начисленной заработной платы: - в Пенсионный фонд(26%) - в Фонд обязательного медицинского страхования(5,1%) - в Фонд социального страхования(2,9%) - в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев 70 70 70 70 69/2 69/3 69/1 69 14. Удержан НДФЛ из заработной платы за изготовление продукции (13%) 70 68 15. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные нужды 71 50 16. Приобретена бумага для принтера подотчетным лицом 10 71 17. Перечислено с расчетного счета ООО «Аист» за полученные материалы 60 51 18. Получены запчасти от ИП «Комаров» (без НДС) 10/5 60 19. Возвращены из цехов на склад материалов не использованные в производстве материалы 10 20 20. Предъявлены покупателю расчетно-платежные документы за отгруженную готовую продукцию 62 90/1 21. Учтен НДС в составе выставленного счета 90/3 68 22. Поступила оплата покупателей за проданную продукцию 51 62 23. Списана себестоимость отгруженной продукции 90 41 24. Акцептованы (приняты к оплате) счета за э/энергию на технологические нужды 20 60 25. Выявлен финансовый результат от продажи продукции 99 91 26. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого периода 68 51 27. Списан станок, вследствие непригодности для дальнейшей эксплуатации (амортизационные отчисления 80%) 90 41 27.1. – списание начисленной амортизации 02 01 27.2. – списание остаточной стоимости 91/2 01 27.3 – начислена заработная плата за демонтаж 20 70 27.4. – начислены взносы на заработную плату за демонтаж: - в Пенсионный фонд - в Фонд обязательного медицинского страхования - в Фонд социального страхования - в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев 20 20 20 20 69/2 69/3 69/1 69 27.5. – оприходованы запчасти от списания станка 99 91 28. Удержан НДФЛ из заработной платы за демонтаж (13%) 70 68 29. Начислена амортизация основных средств за отчетный период 20 02 30. Выпущена из производства готовая продукция 43 20 31. Поступило оборудование, требующее монтажа (сумма выставленного счета указана по вариантам) 08/4 60 31.1. – оборудование принято к учету 01 08/4 31.2. – отражен НДС в составе счета 19 60 31.3. – оборудование передано в монтаж 08/4 07 32. Предъявлен счет за монтаж оборудования - учтены затраты на монтаж 08/4 60 32.1. – отражен НДС в составе счета за монтаж 19 60 33. Оборудование сдано в эксплуатацию и учтено в составе основных средств 01 08/4 34. Погашена задолженность поставщику за оборудование 60 62 35 Утвержден авансовый отчет начальника отдела по командировке 23 71 36. Выявлен результат расчетов с подотчетным лицом (начальником отдела) по командировке: - остаток неиспользованного аванса удержан из заработной платы - перерасход по авансовому отчету выдан из кассы 70 71 71 50 37. Результат расчетов с подотчетным лицом по хозяйственным расходам: - остаток неиспользованного аванса удержан из заработной платы - перерасход по авансовому отчету выдан из кассы 70 71 71 50 38. Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 08/3 66 39. Выявлен финансовый результат от прочих операций 90 99 40. Зачтен НДС по приобретенным ценностям 19 60 |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |||
Модератор
|
![]() Цитата:
Цитата:
В дебете должен быть счет расходов, например, 20. Цитата:
Это взаимозачет? |
|||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
שלום
Регистрация: 29.03.2009
Адрес: Российская Федерация
Сообщений: 10,781
Спасибо: 105
|
![]()
Раз там речь об амортизации, то это ОС из условий задачи.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.11.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Только наоборот Дт 51 Кт 50 - внесена на р/счет депонированная зарплата
Да. Так вам же AlexVX написал ваши ошибки. Цитата:
а дальше уже Дт 71 Кт 50. Операции по кассе и по р/счету, Дт 50 - это когда в кассу откуда-то пришли деньги, будь это с р/с, или покупатель оплатил наличными в кассу и т.д. Дебет это всегда прибыло, а Кт это когда убыло, т.е. выплачено кому-то, или отнесены на р/счет. Точно также операции по р/счету Дт 51 - это когда на р/счет прибыло денег, это может быть и от поставщиков поступила оплата, или взяли из кассы и отнесли на р/счет, по Кредиту, это когда с р/счета убыло, т.е. кому-то оплатили, погасили задолженность, совершили платеж в бюджет по налогам и т.д. Если прибыль то проводка Дт 90 Кт 99 фин результат - прибыль А вообще я рекомендую заполнить это в таблице и через расширенный режим эту таблицу загрузить сюда, тогда легче проверять, и вам быстрей ответят все ли проводки правильные, поверьте, что этот журнал вам пригодится и в дальнейшем решении задачи, здесь вы и суммы проставите и в дальшейшем на основании этого журнала будете делать самолетики и оборотно-сальдовую ведомость, и у вас еще не раз возникнут вопросы с которыми вы обратитесь на форум, поэтому этот журнал у вас будет всегда под рукой А то что вы в первом сообщении расписали, первое глаза устают проверять и до конца задачи идти не хочется, тем более после сдачи отчетности за 9 м-цев хочется отдыхать, а не задачи решать, когда в журнале заполнено, то там проще просто исправить проводки неправильные и пояснить почему они неправильные.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 03.11.2012 в 20:48. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Вот вам еще в помощь: Оборотно-сальдовая ведомость и самолетики, если каких-то самолетиков не хватает то сами добавите. Оборотно-сальдовая ведомость заполняется на основании проводок из самолетиков. Самолетики заполняются на основании Журнала хоз операций, к тому же на основании самолетиков, вам будет удобно заполнить в журнале хоз операций недостающие суммы, например фин результат.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|