Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2012
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Доброго времени суток форумчане. Меня зовут Екатерина. С нового года 2013 хочу начать применять ПБУ 18 (до этого в данной организации ПБУ 18 не применялось), сейчас играюсь в чистой базе и вот с чем я столкнулась: Есть два ОС:
1. Первое ОС - Амортизирует по БУ и не амортизирует по НУ. Соответственно проводки идут на амортизацию по БУ*0,2% Дт09-Кт68.4 (это понятно). 2. Второе ОС- Здание. Было несколько переоценок (дооценок), там расхождения между БУ и НУ и в первоноч.стоимости ОС и по аморитзации- колосальные. И естественно как и в первом случае амортизация по БУ больше чем по НУ. Но проводка на эту разницу меджу амортизациями по БУ и НУ *0,2, почему то идет не на Дт. 09,а на Дт.77 -Кт 68.4 (и в итоге вылазит красным) т.е этой проводкой 77сч, что то пытается снять с Кт.77, ощущение что на начало там должен быть остаток по Кредиту. Прибыль считает правильно. т.е 68.4.2 - закрыт, остаток к уплате НПР на Кт.68.4.1 равен налогу на прибыль в Декларации и = Текущему налогу на прибыль по Форме2 Как можно выйти из этой ситуации? просится ручная проводка Дт99-Кт77на эту красную сумму. (т.е получатеся ее нужно будет делать каждый месяц) |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2012
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 14.07.2011
Адрес: Мадагаскар
Сообщений: 1,946
Спасибо: 19
|
![]()
naykate, молодец!!!!!!!! поздравляю!!!!!!
![]()
__________________
Далай-лама сказал: «Делитесь с другими вашими знаниями. Это единственный путь к бессмертию». |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2012
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, она и была не малым предприятием- учредитель юридическое лицо- нерезидент. Предыдущий гл.бух. посчитал, что если нет занижения налогооблагаемой базы, то штрафа за не применение ПБУ 18 может и не быть или быть небольшим. Поэтому не заморачивался. А мне как то страшновато не применять...
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|