Уплачивать ли НДС по итогам квартала?

[GALA36]

Сообщение от Djull

Что значит "Формально"????


Можно прояснить ситуацию....Если за полугодие НДС будет в возмещению, что нам делать??? идти самим в ИФНС? Ждать уведомления какого то??? ЧТО???!!!

Подготовьте книгу покупок и продаж, а так же сч.факт .к ним. Проверьте правильность оформления сч.факт. Далее сверьте с регистрами бух. учета. Д 68/02 и К 68/02. Все и спите спокойно.

[andre]

На счёт зачёт да или нет .Для того что бы опредиелить платить или нет посмотрите акт сверки по налогам делается при Вас и бемплатно. Что стоит в карточке по декларациям прошлого периода. Переплата платить ненадо. Зачет не пошел в карточке минус. Плати.
Налоговая в праве провести проверку без уведомления налогоплательщика основываясь на декларацию. Бывает но редко особенно по НДС огарничение по возмещению нет и проверка может быть как по 1 рублю таки по 1 мил. рублей.
Не обязательно нужно работать где регистриовались юр.адре не совподает с фактическим уведмите на всякий случай ФНС. Если недошло хреново.Что бы доходили требования и письма заключите договор спостой о переадресации адреса получаетлья почты. и укажите хоть домашний плата ежеквартальная за эу услугу .отладите проблемы нет.
К прорверке готовтесь тщетально Давно уже есть письма в ФНС об возможных отказа возмещения НДС, дадите повод откажут важны любые мелочи.
Но не все так страшно есть Арбитраж и практика успехов.

[Djull]

GALA36,
подскажите, пжлуйста!!!
Если у меня НДС будет к возмещению за полугодие...а за 9 мес к начислению (к уплате)...мне ИФНС учтет полугодие???
Например: 1 кв - 0
2 кв - 1 000 к возмещению
3 кв - 5 000 к начислению
как быть в 3 кв.??? платить 4 000 руб. ??? и как то надо уведомить налоговую???
Просто у меня НДС никогда не был к возмещению, вот и туплю((((
СПАСИБО!!!

[AlexVX]

Djull, перечитайте эту ветку с начала. Все ответы в ней уже есть.

[GALA36]

Сообщение от Djull

GALA36,
подскажите, пжлуйста!!!
Если у меня НДС будет к возмещению за полугодие...а за 9 мес к начислению (к уплате)...мне ИФНС учтет полугодие???
Например: 1 кв - 0
2 кв - 1 000 к возмещению
3 кв - 5 000 к начислению
как быть в 3 кв.??? платить 4 000 руб. ??? и как то надо уведомить налоговую???
Просто у меня НДС никогда не был к возмещению, вот и туплю((((
СПАСИБО!!!

Конечно, ведь вы всегда смотрите на свое сальдо по Д или по К оно, а если после принятого отчета камералка в теч.3 мес сглотнула и не запросила документы и регистры считайте, что сумма к зачету и у них должна быть в карточке. Т. е. платите за минусом сумм к зачету.

[Djull]

Сообщение от GALA36

Т. е. платите за минусом сумм к зачету

т.е. 4 000 руб.???
И налоговую не уведомлять???
или все же надо будет платить всю сумму, т.е. 5 000 руб., а потом уже сверку по запросу просить в ИФНС???
СПАСИБО!!!

[GALA36]

Сообщение от Djull

т.е. 4 000 руб.???
И налоговую не уведомлять???
или все же надо будет платить всю сумму, т.е. 5 000 руб., а потом уже сверку по запросу просить в ИФНС???
СПАСИБО!!!

Не забывайте вы отчитываетесь и уплачиваете квартально т.е.
1 кв к зачету 1000 -сальдо по Д 68-1000 (ничего не платите)
2 кв к уплате по декларации 5000 - сальдо по К 68-4000 ( платите 4000)
А обороты могут быть какие угодно.

[Djull]

Ага, итого значит такой:
у меня могут быть любые обороты...но платит или не платить НДС в бюджет я знаю, анализирую счет 68.2 по сальдо КОНЕЧНОМУ, не по оборотам..Т.е. сальдо конечное по Дт 68.2 ничего не плачу
сальдо конечное по Кт 68.2 плачу эту сумму в бюджет
а может быть не шутить с налоговой, я имею вииду даже если сальдо конечное по 68.2 Дт все равно заплатить, а потом уже разбираться??? или это нерпавильно???

[vsv-boss]

Сообщение от Djull

у меня могут быть любые обороты...но платит или не платить НДС в бюджет я знаю, анализирую счет 68.2 по сальдо КОНЕЧНОМУ, не по оборотам..Т.е. сальдо конечное по Дт 68.2 ничего не плачу
сальдо конечное по Кт 68.2 плачу эту сумму в бюджет

Djull, я вам советую заплатить начисленный налог, если у вас нет подтверждения о том что налоговая вам подтвердила сумму к возмещению от предыдущей декларации. Здесь уже была ветка по этому поводу. Одна бухгалтер плакалась на то что им налорги доначислили пени, хоть у них была переплата с предыдущей декларации, но камералка не была на момент уплаты следующего НДСа проведена и сумма к возмещению не была налоргами подтверждена.

[Djull]

все понятно(((
но это же несправедливо!!!
хотя о какой справедливости идет речь...жаль что все так печально(((
Значит на конечное сальдо не смотрю...плачу что по декларации настоящего квартала, а потом уже обращаюсь в налорганы...
так получается???
СПАСИБО ВАМ!!!

[GALA36]

Сообщение от Djull

все понятно(((
но это же несправедливо!!!
хотя о какой справедливости идет речь...жаль что все так печально(((
Значит на конечное сальдо не смотрю...плачу что по декларации настоящего квартала, а потом уже обращаюсь в налорганы...
так получается???
СПАСИБО ВАМ!!!

Нет, конечно можно и на воду дуть всю жизнь. Если вы знаете , что все чисто и все доки. собраны, книга покуп.есть. Зачем платить? Ну если конечно 1000 руб, то ладно..

[Djull]

ну конечно я уверенна, что доки все читсые и все ок!!! Тем более обороты минимальные!!! Значит все таки не платить всю сумму по декларации, а смотреть на обороты по конечному сальду 68.2???

[AlexVX]

Сообщение от GALA36

Нет, конечно можно и на воду дуть всю жизнь.

Это не излишняя предосторожность. Необходимость получения разрешения инспекции сейчас прямо прописана в НК.

[Djull]

мда...запутали, то плати то не плати!!! Спасибо, конечно, всем...Но мне так сложно!!! Не было у меня НДС к возмещению...понимаете???
Где в НК РФ можно посмотреть, что необх разрешение налоговых органов на возмещение сумм НДС? Т.е. вывод:
Платить сумму НДС по декларации за квартал, как оно есть, не смотря на сальдо по 68.2
Потом, после закрытия квартала писать в налог органы письмо с просьбой о зачете/возврате
Так что ли получается??
СПАСИБО!!!

[AlexVX]

Это раньше можно было платить сальдо по счету 68 Сейчас все стало непросто:

Статья 176. Порядок возмещения налога
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

1. В случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями настоящей статьи.
После представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки в порядке, установленном статьей 88 настоящего Кодекса.
2. По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах.
...
6. При отсутствии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным федеральным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, сумма налога, подлежащая возмещению по решению налогового органа, возвращается по заявлению налогоплательщика на указанный им банковский счет. При наличии письменного заявления налогоплательщика суммы, подлежащие возврату, могут быть направлены в счет уплаты предстоящих налоговых платежей по налогу или иным федеральным налогам.
7. Решение о зачете (возврате) суммы налога принимается налоговым органом одновременно с вынесением решения о возмещении суммы налога (полностью или частично).
...
9. Налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о возмещении (полностью или частично), о принятом решении о зачете (возврате) суммы налога, подлежащей возмещению, или об отказе в возмещении в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.

[Djull]

это я читала уже..."Готовая отчетность" под редакцией Крутяковой.
Значит если за 1 кв. НДС был к возмещению (1 000 руб), то должна была пройти камеральная проверка, и там то уточнилось все по решению налорганов возвращают или начинают придираться к сч/ф. Предположим все прошло гладко, НДС вернули на наш р/счет. Наступило полугодие...ситуация... НДС к уплате (1 300 руб.). по декларации. Платим сколько ???

[vsv-boss]

Сообщение от Djull

все прошло гладко, НДС вернули на наш р/счет. Наступило полугодие...ситуация... НДС к уплате (1 300 руб.). по декларации. Платим сколько ???

Если вам сумму 1000 рублей вернули на счёт! То переплаты у вас уже нет, значит вы должны заплатить 1300 рублей исчисленного НДС.
А если вы добровольно отказались получать переплату по НДС на свой счёт и написали письмо о зачёте этой суммы в счёт будующих платежей, то вам останется только 300 рублей доплатить.

[GALA36]

Сообщение от Djull

это я читала уже..."Готовая отчетность" под редакцией Крутяковой.
Значит если за 1 кв. НДС был к возмещению (1 000 руб), то должна была пройти камеральная проверка, и там то уточнилось все по решению налорганов возвращают или начинают придираться к сч/ф. Предположим все прошло гладко, НДС вернули на наш р/счет. Наступило полугодие...ситуация... НДС к уплате (1 300 руб.). по декларации. Платим сколько ???

Возврат НДС на счет делают только по вашему заявлению, а если вы не заявляетесь то сумма идет в счет следующих платежей, а камералка проверяет если сумма к зачету большая по декларации или по заявлению на возврат.

[Djull]

Уважаемые коллеги!!!
СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ!!! все внятно и понятно!!!
Подскажите? а если ситуация:
1 кв. НДС к вычету 1 000 руб., я в бюджет ничего не заплатили,а на камералку не приглашали.
Наступило полугодие, НДС к зачету1 300 руб., а камералки то не было, то что...??? платить, исходя из ОСВ по 68.2, 300 руб. или исходя из декларации, 1 300 руб.???
Извините, я знаю что нудная....

[vsv-boss]

Djull, давайте я вам лучше НК РФ дам почитать. А то вам самой лень явно.

Сообщение от НК РФ

Статья 176. Порядок возмещения налога

См. правовые акты, схемы и комментарии к статье 176 НК РФ

1. В случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями настоящей статьи.
После представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки в порядке, установленном статьей 88 настоящего Кодекса.
2. По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах.
3. В случае выявления нарушений законодательства о налогах и сборах в ходе проведения камеральной налоговой проверки уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен акт налоговой проверки в соответствии со статьей 100 настоящего Кодекса.
Акт и другие материалы камеральной налоговой проверки, в ходе которой были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, а также представленные налогоплательщиком (его представителем) возражения должны быть рассмотрены руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, проводившего налоговую проверку, и решение по ним должно быть принято в соответствии со статьей 101 настоящего Кодекса.
По результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения либо об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Одновременно с этим решением выносится решение о возмещении (полностью или частично) суммы налога, заявленной к возмещению, или решение об отказе в возмещении суммы налога, заявленной к возмещению.
4. При наличии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным федеральным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, налоговым органом производится самостоятельно зачет суммы налога, подлежащей возмещению, в счет погашения указанных недоимки и задолженности по пеням и (или) штрафам.
5. В случае, если налоговый орган принял решение о возмещении суммы налога (полностью или частично) при наличии недоимки по налогу, образовавшейся в период между датой подачи декларации и датой возмещения соответствующих сумм и не превышающей сумму, подлежащую возмещению по решению налогового органа, пени на сумму недоимки не начисляются.
6. При отсутствии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным федеральным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, сумма налога, подлежащая возмещению по решению налогового органа, возвращается по заявлению налогоплательщика на указанный им банковский счет. При наличии письменного заявления налогоплательщика суммы, подлежащие возврату, могут быть направлены в счет уплаты предстоящих налоговых платежей по налогу или иным федеральным налогам.
7. Решение о зачете (возврате) суммы налога принимается налоговым органом одновременно с вынесением решения о возмещении суммы налога (полностью или частично).
8. Поручение на возврат суммы налога, оформленное на основании решения о возврате, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства на следующий день после дня принятия налоговым органом этого решения.
Территориальный орган Федерального казначейства в течение пяти дней со дня получения указанного поручения осуществляет возврат налогоплательщику суммы налога в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и в тот же срок уведомляет налоговый орган о дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств.
9. Налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о возмещении (полностью или частично), о принятом решении о зачете (возврате) суммы налога, подлежащей возмещению, или об отказе в возмещении в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.
Указанное сообщение может быть передано руководителю организации, индивидуальному предпринимателю, их представителям лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения.
10. При нарушении сроков возврата суммы налога, считая с 12-го дня после завершения камеральной налоговой проверки, по итогам которой было вынесено решение о возмещении (полном или частичном) суммы налога, начисляются проценты исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возмещения.
11. В случае, если предусмотренные пунктом 10 настоящей статьи проценты уплачены налогоплательщику не в полном объеме, налоговый орган принимает решение о возврате оставшейся суммы процентов, рассчитанной исходя из даты фактического возврата налогоплательщику суммы налога, подлежащей возмещению, в течение трех дней со дня получения уведомления территориального органа Федерального казначейства о дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств.
Поручение на возврат оставшейся суммы процентов, оформленное на основании решения налогового органа о возврате этой суммы, подлежит направлению налоговым органом в срок, установленный пунктом 8 настоящей статьи, в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата.

GALA36, я конечно тоже был не полон в своём ответе, но давайте всё-же прочтём вот это:

Сообщение от ст. 176 НК РФ

6. При отсутствии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным федеральным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, сумма налога, подлежащая возмещению по решению налогового органа, возвращается по заявлению налогоплательщика на указанный им банковский счет. При наличии письменного заявления налогоплательщика суммы, подлежащие возврату, могут быть направлены в счет уплаты предстоящих налоговых платежей по налогу или иным федеральным налогам.

GALA36, обратите внимание, что в этой норме Закон устанавливает обязанность налоргов перечислить НДС на расчётный счёт, указанный надплатом. И только при письменном заявлении (имеется ввиду дополнительное или отдельное) налорги могут не возвращать а зачесть лишний НДС в счёт будующих платежей. Но ни как не наоборот. Не могут налорги самостоятельно зачесть излишний НДС в счёт будующих платежей без согласия налплата.