Утеряли право на применение УСН

[Амельчиха]

Добрый день, подскажите пожалуйста с 05.11.2012 ИП утерял право на применение УСН, контрагентов осведомили, с 01.10.2012 реализации переделали с НДС, а как быть с оплатой, ведь мои покупатели платили мне без НДС?

[Аланда]

Сообщение от Амельчиха

с 05.11.2012 ИП утерял право на применение УСН

Какая причина потери права на применение УСН?

[Амельчиха]

Сообщение от Аланда

Какая причина потери права на применение УСН?

Доход превысил 60 млн.

[ЮлТэ]

При превышении предельного уровня годового дохода организация обязана известить инспекцию о переходе с УСНО на общий режим налогообложения на основании п. 5 ст. 346.13 НК РФ в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода, то есть в данном случае отчетного периода, по итогам которого произошло указанное событие (Письмо УФНС по г. Москве от 04.08.2011 № 16-15/076724@).

[Амельчиха]

Сообщение от ЮлТэ

..............

Как только организация лишается права применять «упрощенку», она автоматически переводится на общий режим обложения, начиная с того квартала, в котором было допущено нарушение хотя бы одного из упомянутых в статьях 346.12 и 346.13 условий. Выходит, компания как бы «задним числом» признается плательщиком тех налогов, от которых была освобождена в связи с переходом на УСН. Кроме того, на организацию вновь возлагается обязанность по ведению бухгалтерского учета.

[ЮлТэ]

Утратив право на применение УСН, налогоплательщик сталкивается с серьезной проблемой при уплате в бюджет налога на добавленную стоимость. Дело в том, что в период, когда продавец лишился права на применение УСН, но еще не знал об этом, он не предъявлял контрагентам НДС. Требовать от покупателя уплаты НДС сверх стоимости товара можно только в случае, если в договоре предусмотрена такая возможность. Таким образом, НДС начислить бывший «упрощенец» должен сверх договорной цены из собственного кармана. Эту позицию поддерживают столичные налоговики в письме УМНС по г. Москве от 16 января 2004 года № 21-08/02825.
В отношении приобретения товаров ситуация следующая. Принять к вычету «входной» НДС экс-«упрощенец» сможет только по тем товарам, которые были оплачены уже после перехода на общий режим налогообложения, при условии их покупки для осуществления облагаемых НДС операций. Об этом говорится в письме Минфина от 11 мая 2005 года № 03-04-11/104.

[Амельчиха]

Сообщение от ЮлТэ

Утратив право на применение УСН, налогоплательщик сталкивается с серьезной проблемой при уплате в бюджет налога на добавленную стоимость. Дело в том, что в период, когда продавец лишился права на применение УСН, но еще не знал об этом, он не предъявлял контрагентам НДС. Требовать от покупателя уплаты НДС сверх стоимости товара можно только в случае, если в договоре предусмотрена такая возможность. Таким образом, НДС начислить бывший «упрощенец» должен сверх договорной цены из собственного кармана. Эту позицию поддерживают столичные налоговики в письме УМНС по г. Москве от 16 января 2004 года № 21-08/02825.
В отношении приобретения товаров ситуация следующая. Принять к вычету «входной» НДС экс-«упрощенец» сможет только по тем товарам, которые были оплачены уже после перехода на общий режим налогообложения, при условии их покупки для осуществления облагаемых НДС операций. Об этом говорится в письме Минфина от 11 мая 2005 года № 03-04-11/104.

Покупала я товар с НДС и продаю его теперь с НДС, зачем я буду накручивать его сверху?

[ЮлТэ]

Вы продали товар с 01.10.12 по 05.11.12 (допустим) без НДС. Так вот должны НДС накрутить на сумму проданного товара за счет собственных средств (из своего кармана)...

с 01.10.2012 реализации переделали с НДС, а как быть с оплатой, ведь мои покупатели платили мне без НДС?

я не поняла, как это переделали?

контрагентов осведомили

а налоговую?

[Аланда]

Сообщение от ЮлТэ

Вы продали товар с 01.10.12 по 05.11.12 (допустим) без НДС. Так вот должны НДС накрутить на сумму проданного товара за счет собственных средств (из своего кармана)...

Это да,если реализация прошла уже в октябре.А если только получен аванс,но не было реализации,тогда можно "выкрутить" его внутри полученной суммы при реализации.Не знаю,что выгоднее,считать надо.

[ЮлТэ]

тогда можно "выкрутить"

это как? стоила одна штука товара без НДС 100р, как выкрутить ее с НДС и оставить по такой же стоимости?

[Аланда]

Сообщение от ЮлТэ

с НДС и оставить по такой же стоимости?

Покупатель ведь не будет платить НДС сверху цены в счете (берем этот случай),а НДС по реализации уже нужно показать,вот и сделать его в том числе в той же цене.я же пишу,нужно считать,что выгоднее

[ЮлТэ]

вот и сделать его в том числе в той же цене

нельзя так...НДС нужно начислить сверху и уплатить за свой счет в бюджет, а не в том числе включить

нужно считать,что выгоднее

государству

[Аланда]

Сообщение от ЮлТэ

государству

Ну извините,не подумавши написала

[Амельчиха]

Сообщение от Аланда

Это да,если реализация прошла уже в октябре.А если только получен аванс,но не было реализации,тогда можно "выкрутить" его внутри полученной суммы при реализации.Не знаю,что выгоднее,считать надо.

У нас покупатели не платят в предоплату!

[Аланда]

Сообщение от Амельчиха

с 01.10.2012 реализации переделали с НДС, а как быть с оплатой, ведь мои покупатели платили мне без НДС?

Если вопрос только в том,что в платежных поручениях не выделен НДС,то это исправляется письмом от покупателя об ошибочном назначении платежа в п/п и об изменении на правильное ( с указанием отдельной суммой НДС).
Только я не поняла ,как получается,что

Сообщение от Амельчиха

У нас покупатели не платят в предоплату!

документы на реализацию и соответственно ,счета ( если платят по счетам ,а не по документам реализации) были переделаны с выделением НДС,а покупатели

Сообщение от Амельчиха

платили мне без НДС

Почему платили без НДС,если не было предоплаты,а платеж уже должен был быть с НДС.Если просто ошибка в п/п,то я уже написала,как выйти из положения.