расчет налога усн и декларация

[Сушка]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в течении года организация не платила авансовые платежи по усн, налог за год составил 14626р. При заполнении декларации возникли трудности: сумма АВ 1кв. 9007р. (мы не платили), но в строке 030 надо ставить ее?за полугодие 28598(тоже не платили) -нарастающим итогом, получается, что в строке 040 надо ставить 28598? за девять месяцев получается отрицательная сумма, значит в строке 050 надо ставить опять 28598? и тогда в строке 060 - ничего, а в строке 070 -13972 (14626-28598)? Подскажите правильно ли это, при условии что АВ не были уплачены вообще? Заранее спасибо.

[MarinaAnna]

Сушка, В декларации вы должны поставить суммы те которые начислены по итогам каждого квартала, при этом за 6 м-цев конечно нарастающим итогом, и за 9 м-цев нарастяющим итогом, то получается что сумму за 6 м-цев повторяете.
Если у вас начислено за 1 кв сумма 9007 руб, и если исходить из тех цифр которые вы написали, а вы написали что за полугодие 28598 руб, это означает, что сумма налога за 2 кв 19591 руб ? так ?

1 кв = 9007
6 м-цев = 1 кв + 2 кв.
9 м-цев = 2 кв + 3 кв.
далее годовая сумма минус налог за 9 м-цев = сумма налога в 4 кв. к уплате.
То что вы не платили авансовые платежи, вот на основании вашей декларации в налоговой посчитают пени, и считаться они будут до тех пор пока вы не заплатите налог.

Сушка, А вообще у вас УСН то какое ? Доходы или доходы минус расходы ? Это важно, так как при УСН (доходы минус расходы) если налог получается за год маленький, то уплачивается минимальный налог 1%. Поэтому ответьте на вопрос, для того, чтобы вам дали правильный ответ.
Ну и пропишите суммы налога, которые у вас получаются за 1 кв, 2 кв, 3 кв. и 4 кв., для того, чтобы правильно заполнить декларацию.

[Сушка]

Объект н/о доходы-расходы, 1кв.-113250 (д-ды)- 53203 (расходы)=60047*15%=9007; полуг-е -786830 (д)-596174(р)=190656*15%=28598-9007=19591-к уплате; 9мес- 1032850(д)-951114(р)=81736*15%=12260-9007-19591= - 16338;год-1373920(д)- 1276413(р)=97507*15%=14626-28598=13972 к возврату. Правильный ли расчет? Исходя из этого сторока030-9007, строка 040-28958, строка 050-28958, строка 060-ничего, строка 070-13972 , правильно ли так? Т.к. АВ не платились , уплатить придется налог 14626 правльно? Помогите разобраться пожалуйста(

[Сушка]

раздел 1.xls

раздел 2.xls

[НастяНН]

извините за вторжение..а пени с какой суммы рассчитываются?

[MarinaAnna]

Сушка, Я же вам написала раздельно суммы показать
1 кв =
2 кв = не полугодие, а именно 2 квартал
3 кв = не 9 м-цев суммировано, а именно 3 кв.
и 4 кв

Сообщение от НастяНН

извините за вторжение..а пени с какой суммы рассчитываются?

Пени рассчитываются, тогда когда вы сдадите декларацию по УСН и там будет видно, сколько вы должны были заплатить н-р за 1 кв.
заплатить за 1 кв, вы должны были до 25 апреля, если их не заплатили, то начиная с 25 апреля пойдут щелкать пени, до момента пока вы не оплатите сумму первого квартала, если вы ее не уплатили, то во втором квартале сумма налога прибавится, уплатить которую вы должны до 25 июля, не уплатили, то пени уже будут насчитываться с суммы 1 кв + 2 кв., вот с этой суммы и будут считаться пени, до момента полной оплаты 1 кв и 2 кв.

[Сушка]

1кв.9007 АВ
2кв. 19591 АВ
3кв. -16338 АВ
4кв. 2381

[Вес`на]

Сообщение от Сушка

Объект н/о доходы-расходы, 1кв.-113250 (д-ды)- 53203 (расходы)=60047*15%=9007; полуг-е -786830 (д)-596174(р)=190656*15%=28598-9007=19591-к уплате; 9мес- 1032850(д)-951114(р)=81736*15%=12260-9007-19591= - 16338;год-1373920(д)- 1276413(р)=97507*15%=14626-28598=13972 к возврату. Правильный ли расчет? Исходя из этого сторока030-9007, строка 040-28958, строка 050-28958, строка 060-ничего, строка 070-13972 , правильно ли так? Т.к. АВ не платились , уплатить придется налог 14626 правльно? Помогите разобраться пожалуйста(

стр.30 -9007
стр.40 -28598
стр.50 - 12260
стр.60 - 2366
а т.к. авансы не платились , уплатить придется налог 14626

[Сушка]

Спасибо большое)