Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

Lilysha, Про НДС, вот если бы в задаче было бы написано:
Акцептован счет поставщика материалов, - сумма 118 руб, в т.ч. НДС 18%, то тогда было бы так:
Оприходованы материал Дт 10 Кт 60 - 100 руб
НДС Дт 19 Кт 60 - 18 руб
Т.е. НДС вы тогда бы вытаскивали из суммы 118, и отбрасывали бы на 19 счет, т.е. сумму 118 вы бы разбили на цену и на НДС.
Но в вашем случае было условие в задаче:
поступили материалы - 100 руб
НДС - ?
Итого - ?
Так как материалы, товар, основные средства и т.д. фирма, которая является плательщиком НДСа, приходует без НДСа, так как НДС это отдельная песня. Поэтому вам и нужно было определить сумму НДС и соотвественно итого с НДС.
В этом случае, она считается как 100 руб/100 * 18 = 18
Сумма всего 100 руб + 18 руб = 118 руб.

Ну а самолетики как попало сделали, потому что подозреваю, решили схалтурить, и сначала решили не заполнять полностью самолетики, а сразу попытаться высчитать себестоимость, поэтому и начали заполнять с 20 счета. Хотя я это конечно предположение, совсем не обязательно, что это так и было. Ну очень не внимательно в этот раз вы по самолетикам разнесли.

[Lilysha]

Ну а самолетики как попало сделали, потому что подозреваю, решили схалтурить, и сначала решили не заполнять полностью самолетики, а сразу попытаться высчитать себестоимость, поэтому и начали заполнять с 20 счета. Хотя я это конечно предположение, совсем не обязательно, что это так и было.

Честно, да, от вас не скроешь,извините, не подумала, что так получится, пока от зубов отлетать не будет экспериментировать не буду
Скажите,пожалуйста, на "живом" примере без проводок(хотя можно и сними), допустим:
Я подотчетное лицо, мне дали деньги из кассы на скрепки 100 рублей,
купила в магазине скрепок на 50 руб без ндс
Теперь глупые вопросы, но по другому видимо я не смогу вникнуть :(
Кто платит и куда ндс? Ну и почему?

Пока я не начала заполнять самолетики посмотрите, пожалуйста у меня проблемки в п. 11 фиолетовым цветом выделила те суммы где не исправила и есть вопрос.
Розовым цветом, я исправила

[Т@тьян@]

Сообщение от Lilysha

Скажите,пожалуйста, на "живом" примере без проводок(хотя можно и сними), допустим:
Я подотчетное лицо, мне дали деньги из кассы на скрепки 100 рублей,
купила в магазине скрепок на 50 руб без ндс
Теперь глупые вопросы, но по другому видимо я не смогу вникнуть :(
Кто платит и куда ндс? Ну и почему?

Lilysha, если вы купили скрепки в магазине на 50 рублей и вам дали только товарный чек, и не дали счет фактуру, то вы соответственно заплатили 50 рублей приходуете скрепки на 50 рублей, потом их относите на 26 счет никакой НДС к возмещению не берете. А вообще вы спрашиваете

Сообщение от Lilysha

Кто платит и куда ндс?

Если вам дадут в магазине счет-фактуру ( а они обязаны это сделать, если являются плательщиками НДС), то тогда НДС вы должны взять к возмещению.
НДС при покупке берется к возмещению из бюджета, а платится в бюджет с суммы реализации. Например вы реализовали продукции на сумму 118 рублей. Вот в этой сумме сидит НДС 18 рублей, его вы должны заплатить в бюджет. Но для производства продукции вы закупили материалы на 59 рублей с НДС (т.е. 50 руб. материалы и 9 руб. НДС) Вот эти 9 рублей вы возьмете к возмещению из бюджета. Поэтому в бюджет вы заплатите НДС 18-9=9 рублей.

[Lilysha]

Т@тьян@,Спасибо, уже кажутся доходит до меня.

[Т@тьян@]

Lilysha, по 19 пункт проверила, все верно кроме п.15 , там на хознужды списываются канцтовары, приобретенные подотчетным лицом. Я уже писала, что материалы учитываются без НДС, НДС - это налог, который мы платим в бюджет , поэтому его исчисляем для того, чтобы правильно заплатить налог. Поэтому и на 26 счет надо ставить сумму 1350. После19 пункта ничего не проверяла, т.к. надо сначала нарисовать самолетики и высчитать обороты по затратным счетам 23,26,29,20.

[MarinaAnna]

Lilysha, А другими словами , вы торгуете, и со своих продаж должны заплатить государству НДС, но вы можете не полную сумму заплатить в бюджет, а можете его уменьшить, когда вы для своей хозяйственно-финансовой деятельности что-то закупаете у поставщиков, которые тоже с НДСом работают, то есть вы со своего налога минусуете тот НДС, который вы купили у поставщиков, по сути, вы НДС заплатили поставщику, а в налоговую просто об этот сообщаете, простыми словами, вы сообщаете своими документами, т.е. декларацией, что мы вам должны вот столько-то, но так как мы заплатили НДС поставщику, поэтому мы уменьшаем на эту сумму налог, и платим вам разницу. Вот как-то так.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Я подотчетное лицо, мне дали деньги из кассы на скрепки 100 рублей,
купила в магазине скрепок на 50 руб без ндс

Татьяна вам разъяснила, но для закрепления еще раз напишу. Если вы купили в магазине скрепки на 50 руб и вам дали только товарный чек, то про слово НДС в этом случае можете забыть. То есть вам дали 100 руб, вы купили на 50 руб, на 50 руб оприходовали эти скрепки, а оставшиеся 50 руб вернули в кассу.
Но, если вы купили скрепки на 50 руб, но вам выдали не товарный чек, а накладную и с/фактуру, в которой выделен НДС, то скрепки на склад вы оприходуете на 50 руб, а на 42.67я проводкой Дт 10 Кт 60, а вот НДС 7,63 вы положите на Дт 19 Кт 60, а потом этот НДС поставите к вычету, тем самым уменьшите свой НДС который вы должны заплатить, т.е. у вас НДС с продажи получится по Кт 68, а НДС к вычету у вас тогда будет по Дт 68, кредит это то, что вы должны кому-то, а Дт это вам должны, тем самым вы уменьшаете свой долг перед бюджетом.

[MarinaAnna]

Это я делала, тогда когда я старые суммы проставила, вами неправильно посчитанные НДСы и итоговые суммы, вам просто нужно посчитать снова суммы НДС, соответственно в моих самолетиках изменить суммы там где исправляли в журнале, ну и соответственно в оборотке тоже изменить обороты по тем счетам, где исправления были

[Lilysha]

Вот что у меня вышло (красный маркер -это новые числа)
Как вычислить п. 20
Списываются расходы вспомогательного производства на затраты основного производства (23/20) ?

[MarinaAnna]

Проверила несколько цифр, сразу обнаружила неправильные, и дальнейшую проверку делать не стала, поэтому смотрите замечания

[MarinaAnna]

Lilysha, Внеоборотные активы откуда у вас такая цифра взялась 180 по Дт ?

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, Внеоборотные активы откуда у вас такая цифра взялась 180 по Дт ?

1. Поступили от учредителей в качестве вклада в уставный капитал:
- основные средства 120 000 Дт 08,4 Кт 75,1
- нематериальные активы 30 000 Дт 08.5 Кт 75,1
2 Приняты на баланс организации:
- основные средства 120 000 Дт 01 Кт 08,4
- нематериальные активы 30 000 Дт 08,5 Кт 04


вот самолетики:

[MarinaAnna]

Lilysha, Совет:
1. Проверить все цифры в журнале хоз операций и проводки тоже, каждую строчку.
2. Начиная с первой строчки, сделать разноску в самолетиках. Проверить автосуммированием, в каждом самолетике суммы по Дт и по Кт, именно в каждом самолетике, это после того, когда сделаете полную разноску.
3. Начиная с первого самолетика т.е. 01 счета делать разноску в оборотку оборотов итоговых.
4. И таким образом доходите до строчки в оборотке итого, и там видите суммы по Дт и Кт у вас сошлись ? Если они не сошлись, то проверку в этом же порядке делаете сначала.
Труд бухгалтера требует усидчивости, внимательности и терпения. Иногда приходится сидеть и очень очень долго искать 1 копейку, потому что если где-то не будет хватать одной копейки, то оборотка не уравняется. И иногда бывает, что эту копейку потеряли всего лишь из-за невнимательности.
А я смотрю, вы торопитесь, хотите быстрей дойти до финиша и пропускаете действия, которые должны выполнить, т.е. перескакиваете. Очень надеюсь, что задачу вы все таки осилите и выложите правильный вариант решения, и это будет значить, что мое время мной было потрачено не зря.
Удачи. И вместе с Татьяной ждем ответа.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

1. Поступили от учредителей в качестве вклада в уставный капитал:
- основные средства 120 000 Дт 08,4 Кт 75,1
- нематериальные активы 30 000 Дт 08.5 Кт 75,1
2 Приняты на баланс организации:
- основные средства 120 000 Дт 01 Кт 08,4
- нематериальные активы 30 000 Дт 08,5 Кт 04

Так 120+30 Сколько будет ? Поступили это значит Дт, так сколько будет ?
А приняты на баланс организации Дт 01 (120) + Дт 04 (30) Сколько будет ?
А у вас почему Дт 08 (180) ? а по Кт 08 всего 120 и остаток 60 ?

[MarinaAnna]

Самолетик 08 счета
Дт 08 Кт 75 - 120 / Дт 01 Кт 08 - 120
Дт 08 Кт 76 - 30 / Дт 04 Кт 08 - 20
__________ / ____________
Итого 150 / Итого 150

[Lilysha]

Скажите пожалуйста, верны ли проводки по счету 08, а то я запуталась

1. Поступили от учредителей в качестве вклада в уставный капитал:
- основные средства 120 000 Дт 08,4 Кт 75,1
- нематериальные активы 30 000 Дт 08.5 Кт 75,1
2 Приняты на баланс организации:
- основные средства 120 000 Дт 01 Кт 08,4
- нематериальные активы 30 000 Дт 08,5 Кт 04

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

Скажите пожалуйста, верны ли проводки по счету 08, а то я запуталась

1. Поступили от учредителей в качестве вклада в уставный капитал:
- основные средства 120 000 Дт 08,4 Кт 75,1
- нематериальные активы 30 000 Дт 08.5 Кт 75,1
2 Приняты на баланс организации:
- основные средства 120 000 Дт 01 Кт 08,4
- нематериальные активы 30 000 Дт 08,5 Кт 04

Проводка наоборот Кт 08,5 Дт 04 30 000

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

Скажите пожалуйста, верны ли проводки по счету 08, а то я запуталась

1. Поступили от учредителей в качестве вклада в уставный капитал:
- основные средства 120 000 Дт 08,4 Кт 75,1
- нематериальные активы 30 000 Дт 08.5 Кт 75,1
2 Приняты на баланс организации:
- основные средства 120 000 Дт 01 Кт 08,4
- нематериальные активы 30 000 Дт 08,5 Кт 04

Наверное будет проводка:
Приняты на баланс организации:
- нематериальные активы 30 000 Дт04 Кт 08,5 ?

[MarinaAnna]

Lilysha, Пост № 375 видела ?

Сообщение от MarinaAnna

Самолетик 08 счета
Дт 08 Кт 75 - 120 / Дт 01 Кт 08 - 120
Дт 08 Кт 76 - 30 / Дт 04 Кт 08 - 20
__________ / ____________
Итого 150 / Итого 150

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, Пост № 375 видела ?

Да, просто у меня журнале регистрации на против этой проводки -верно стоит, вот и сомнения одолели