Вчерашние расходы

[Tvitti2010]

Здравствуйте.В 2010г коммерческие расходы были отнесены на расходы будущих периодов. В 2011г эти расходы были списаны на 91.2, в расход по налогу на прибыль не вошли. Расходы подтверждены документально и относятся к основному виду деятельности. Надо ли восстанавливать НДС?

[glad]

НДС востанавливать не надо.

[Tvitti2010]

Каким нормативным документом это можно подтвердить?

[Veselenochka]

Сообщение от Tvitti2010

в расход по налогу на прибыль не вошли.

почему? .

[glad]

Сообщение от Tvitti2010

Каким нормативным документом это можно подтвердить?

НК РФ глава НДС.

[glad]

Сообщение от Tvitti2010

. Расходы подтверждены документально и относятся к основному виду деятельности.

имеется правильно оформленная сч-ф.....
Значит НДС имеем право принять к вычету.

[Helga17]

Добрый день! Подскажите как быть.... Всплыли "вчерашние расходы". Комдир нашел у себя договор на аренду авто.... Бухгалтерия ни сном ни духом про это авто вообще. Благо, что без НДС.... Можно арендную плату провести в 4 квартале всю за год, а не помесячно, чтобы уточненки по прибыли не сдавать и налог не пересчитывать? И какие могут быть последствия?(( Спасибо!

[Аланда]

Сообщение от Helga17

Комдир нашел у себя договор на аренду авто..

Сообщение от Helga17

Можно арендную плату провести в 4 квартале всю за год

Были реальные выплаты арендной платы,о которых все забыли? Кто у кого арендует авто?

[ML2209]

Сообщение от Helga17

Комдир нашел у себя договор на аренду авто

видать прибыль большая, захотели уменьшить у конце года

[Helga17]

если бы итак ничего не осталось к уплате))) а тут ещё и это..... Приезжал ИП сказал, что сделает как нам надо, только заплатите))) организация у ИП арендует.

[Аланда]

Helga17, есть ст.272 НК

7. Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса:

1) дата начисления налогов (сборов) - для расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам), сборов и иных обязательных платежей;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

2) дата начисления в соответствии с требованиями настоящей главы - для расходов в виде сумм отчислений в резервы, признаваемые расходом в соответствии с настоящей главой;

(пп. 2 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

3) дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода - для расходов:
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

в виде сумм комиссионных сборов;

в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги);

в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;в виде иных подобных расходов;

по-моему ,у вас есть возможность,получив документы от арендодателя в декабре за весь период аренды( если в договоре предусмотрена выдача таких актов),принять их к учету ,или ,если есть договор ,но никаких актов он не представляет,последним числом налогового периода.ИМХО

[Ива2012]

Сообщение от Helga17

Добрый день! Подскажите как быть.... Всплыли "вчерашние расходы". Комдир нашел у себя договор на аренду авто.... Бухгалтерия ни сном ни духом про это авто вообще. Благо, что без НДС.... Можно арендную плату провести в 4 квартале всю за год, а не помесячно, чтобы уточненки по прибыли не сдавать и налог не пересчитывать? И какие могут быть последствия?(( Спасибо!

п.1 ст 54 НК
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

[Аланда]

Ива2012, а смысл корректировать отчетные периоды 2012 года,если можно принять к расходам в 4 квартале и ничего не пересчитывать?.

Сообщение от Helga17

ИП сказал, что сделает как нам надо

то есть документы могут быть сделаны в 4 квартале( или без актов ,но на основании договора начислить аренду в конце декабря 2012 года) и в расход можно включить тоже в 4 квартале.
Или я чего-то не поняла и в вопросе ,и в вашем ответе.

[Ива2012]

Сообщение от Аланда

Ива2012, а смысл корректировать отчетные периоды 2012 года,если можно принять к расходам в 4 квартале и ничего не пересчитывать?.:

Речь идет о том, что можно принять забытые расходы прошлых отчетных периодов в 4 кв. , т.е. в периоде обнаружения ошибки,(при условии, что была излишняя уплата налога в предыдущих отч. периодах, и данные расходы не приведут к убытку)

[Аланда]

Ива2012, мне кажется ,мы говорим приблизительно об одном и том же,только я не считаю ошибкой непринятие расходов в предыдущих расчетных периодах,а считаю возможным их просто принять в 4 квартале.ИМХО

[glad]

яб провела 4 кварталом (или декабрём) -без разницы, расходы текущего года, приняли не раньше , а позже - налог заплатили полностью.... не вижу ничего против.

[Helga17]

Спасибо большое, девочки!!!! Как камень с плеч