НДФЛ удержание и перечисление

[Fly-ka]

Понимаю что вопрос наверное глупый, но больной мозг переклинило: когда в справке 2НДФЛ пишем удержание иметься ввиду что зарплата начислена или выплачена?
Ситуация: пошла я сопливая в налоговую сдавать расчет по году. Сдать не получилось но попросила хоть проверить. Девушка молодая взялась проверять спрашивает: «А почему у вас НДФЛ не весь уплачен?»
Объясняю, что за январь зарплата выплачена не полностью. Стандартная ведь ситуация?
Она и говорит, что раз зарплата не выплачена, значит НДФЛ не удержан. А если удержан но не причислен это сразу штраф 20% задержки.

Но налог-то вроде удерживается сразу из начисления! Кто прав?

[Аланда]

Сообщение от Fly-ka

за январь зарплата выплачена не полностью

Как может быть не выплачена зарплата за январь,если после этого еще 12 месяцев в году выплачивалась зарплата.или больше начислений и выплат ,кроме января ,не было вообще?

Сообщение от Fly-ka

раз зарплата не выплачена, значит НДФЛ не удержан

Это правильно,потому что вы удерживаете НДФЛ при выплате з/п,и его сразу же нужно перечислить в бюджет.

Сообщение от Fly-ka

налог-то вроде удерживается сразу из начисления!

При начислении зарплаты вы НДФЛ только начисляете к удержанию ,когда будете выплачитвать з/п,тогда и реально удерживаете (и платите).

[Fly-ka]

Сообщение от Аланда

Как может быть не выплачена зарплата за январь.

Конечно! За декабрь имею ввиду.

Понятно. Спасибо за пояснение!

[Аланда]

Fly-ka, уже ответили