Расходы при УСН

[Инкишна]

А вот так выглядит ситуация с 76сч.если поступили ошибочный платеж или нет?

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

А вот так выглядит ситуация с 76сч.если поступили ошибочный платеж или нет?

Его вообще не должно быть в КУДиР!!!

[Инкишна]

ни в доходах, ни в расходах. просто тогда чтобы вообще не фигурировал, вручную исправить, когда в платежку заходишь в отражение платежа в КУДИР там можно все убрать.

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

ни в доходах, ни в расходах. просто тогда чтобы вообще не фигурировал, вручную исправить, когда в платежку заходишь в отражение платежа в КУДИР там можно все убрать.

Можно и так сделать!

[Аланда]

Сообщение от LiGro

Его вообще не должно быть в КУДиР!!!

В Кудир поступление будет отражено,но только в графе Доходы "всего",так же,как и уменьшение дохода должно быть только в этой графе,которую как мне помнится,распечатывать не нужно.А в расходы возврат,по-моему,попадает из-за неправильно выбранной аналитики.Неужели в 1С8 нет возможности выбрать для НУ вариант "возврат,доходы не были приняты к НУ"( в нашей "семерочке такой вариант есть)Очень сомневаюсь,что в программе не реализован такой вариант возврата с 76 счета,чтобы он не попадал в расходы,и чтобы Кудир приходилось бы редактировать вручную

[Инкишна]

Тут операция создается автоматически, выбрать не из чего, приходиться вручную.

[Аланда]

Сообщение от Инкишна

операция создается автоматически, выбрать не из чего

Тогда просветите меня,что значит "операция создается автоматически",что-то же вы вводите вручную,когда оформляете списание с р/с,хотя бы "движение денежных средств" нужно ввести или нет?

[Инкишна]

при формировании банковской выписки в платежке выбираем Поступление на расчетный счет: прочее поступление: выбираем сч.76. Там в платежке, когда разносишь банковскую выписку есть кнопка КУДИР, туда заходишь и там написано сумма доходов и расходов определяется автоматически. Но можно снять флажок и вручную редактировать.

[Инкишна]

Вот то что Вы Аланда имели ввиду когда говорили, что в доходах эта сумма должна быть в строчке Доходы-всего. Действительно при печати не формируются графы 4 и 6. Но это мне пришлось сделать вручную.

[Аланда]

Сообщение от Инкишна

что Вы Аланда имели ввиду когда говорили, что в доходах эта сумма должна быть в строчке Доходы-всего.

я имела в виду,что так рекомендуется отражать возвраты денежных сумм покупателям,только в доходах с минусом,а не в расходах.Думаю,больше ничем вам помочь не смогу,т.к.мои рекомендации и советы имели отношение к тому,как эта операция реализуется в программе 1С7.7,о чем я и предупреждала.Видимо,в 1С8 есть какие-то нюансы,мне неведомые,почему возврат попадает в расход,но поскольку можно откорректировать Кудир вручную, значит,проблема решаема.Возможно, именно так и нужно делать.

Сообщение от Инкишна

при формировании банковской выписки в платежке выбираем Поступление на расчетный счет:

Вообще-то я спрашивала про формирование выписки при списании возврата,а не при поступлении....но раз проблема решена.....это уже неактуально.

[Инкишна]

Смысл при списании такой же как и при приходе денежных средств. Есть только выбор операций, а прога сама распределяет в КУДИР.

[Аланда]

Сообщение от Инкишна

Есть только выбор операций,

Какие операции есть на выбор?

[Инкишна]

Операции по списанию следующие:
1. Оплата поставщику
2. Возврат покупателю
3. Перечисление налога
4. Расчеты по кредитам и займам
5. Прочие расчеты с контрагентами
6. Перевод на другой счет организации
7. Перечисление з/пл
8. Перечисление подотчетному лицу
9. Прочее списание

[Аланда]

Сообщение от Инкишна

2. Возврат покупателю

Вы этот вид операции выбираете? Или прочие расчеты с покупателем?

[LiGro]

Девочки ну не должны в КУДиР попасть ошибочные деньги, Еще раз говорю но уже с подтверждением:
Денежные средства, попавшие к плательщику единого налога при применении УСН по ошибке, в доходы не включаются и в Книге учета доходов и расходов не отражаются
Письмо Минфина России от 07.11.2006 N 03-11-04/2/231
Денежные средства, которые попали к плательщику единого налога при применении УСН вследствие ошибки контрагента или банка, не поименованы в ст. ст. 249 и 250 НК РФ и не являются экономической выгодой, речь о которой идет в ст. 41 НК РФ. Поэтому при расчете единого налога такие ошибочно полученные суммы как доходы не учитываются, а операции по их получению (возврату) в Книге учета доходов и расходов не отражаются.
Вопрос: Об учете организацией, применяющей УСН, в составе доходов при определении объекта налогообложения денежных средств: ошибочно возвращенных или перечисленных ей контрагентом, ошибочно зачисленных банком на ее расчетный счет, и об отражении этих операций в Книге учета доходов и расходов.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 7 ноября 2006 г. N 03-11-04/2/231
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
Согласно ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения у организаций учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.
При определении налогооблагаемых доходов не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса.
При этом следует учитывать, что на основании ст. 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении различных доходов согласно соответствующей главе Кодекса.
Поскольку денежные средства, ошибочно возвращенные налогоплательщику контрагентом; денежные средства, ошибочно зачисленные банком на расчетный счет налогоплательщика; денежные средства, возвращенные контрагентом налогоплательщику в связи с ошибочным перечислением, не являются по своей сути экономической выгодой для организации и не поименованы в ст. ст. 249 и 250 Кодекса, то, по нашему мнению, данные средства не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.
Согласно ст. 346.24 Кодекса в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации, налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу.
В связи с тем что перечисленные выше денежные суммы не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, операции по их ошибочному получению (возврату) не отражаются в Книге учета доходов и расходов.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

[Инкишна]

Да я уже тоже вычитала и все удалила.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

данные средства не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Ключевая фраза,в доходы,Не учитываемые для налогообложения они и не попадают.

Сообщение от LiGro

перечисленные выше денежные суммы не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, операции по их ошибочному получению (возврату) не отражаются в Книге учета доходов и расходов.

Это означает,что они не отражаются в соответствующей графе "доходы ,учитываемые для налогообложения" ,которую и заполняют налогоплательщики для расчета налога.но ,по-моему мнению,в "Доходах Всего" они будут учитываться,как любое поступление от покупателя ,попавшее на р/с.Все вышесказанное мое ИМХО

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

Операции по списанию следующие:
9. Прочее списание

При поступлении в выписке (прочие поступления выбираете 76,6 счет) заходите в КУДиР, снимаете галочку, отражаете вручную (где доходы всего ставите 0 и в ) при списании ставите прочие списаниу выбираете 76,6 и того клиента от кого пришли деньги, заходите в КУДиР и у вас там будут уже автоматом нули)!!! Сформируйте КУДиР и увидите что там этих сумм нет!!!! Специально сейчас сделала все вышло ОК!!!

[Инкишна]

Я выбирала прочее списание, пробовала разные варианты.

[LiGro]

Сообщение от Аланда

Ключевая фраза,в доходы,Не учитываемые для налогообложения они и не попадают.

Это означает,что они не отражаются в соответствующей графе "доходы ,учитываемые для налогообложения" ,которую и заполняют налогоплательщики для расчета налога.но ,по-моему мнению,в "Доходах Всего" они будут учитываться,как любое поступление от покупателя ,попавшее на р/с.Все вышесказанное мое ИМХО

13.03.13 УСН в 2013 году: новые требования налогового и бухгалтерского законодательства



Ответ:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
Согласно ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения у организаций учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.
При определении налогооблагаемых доходов не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса.
При этом следует учитывать, что на основании ст. 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении различных доходов согласно соответствующей главе Кодекса.
Поскольку денежные средства, ошибочно возвращенные налогоплательщику контрагентом; денежные средства, ошибочно зачисленные банком на расчетный счет налогоплательщика; денежные средства, возвращенные контрагентом налогоплательщику в связи с ошибочным перечислением, не являются по своей сути экономической выгодой для организации и не поименованы в ст. ст. 249 и 250 Кодекса, то, по нашему мнению, данные средства не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.
Согласно ст. 346.24 Кодекса в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации, налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу.
В связи с тем что перечисленные выше денежные суммы не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, операции по их ошибочному получению (возврату) не отражаются в Книге учета доходов и расходов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.Разгулин
Они не отражаются (т.е не заносятся в КУДиР)
А вообще это дело каждого! Если не хочется заморачиваться вручную исправить сумму на 0 где все будет красиво, можно и занести в КУДиР поступление и возврат (со знаком минус будет в КУДиР)