Восстановление бух.учета

[Natalena]

Сообщение от Veselenochka

а вы платежи потом спишете как внереализационный расход и все?

Дорогая Veselenochka!
Я не знаю, как сделать правильно. Я не могу сказать, что новичок в бухгалтерском учете. Но иногда возникают какие-то вопросы, на которые одной сложно ответить и найти у себя же ошибку

[glad]

Сообщение от Natalena

Balyakina, а подскажите, пожалуйста: ведь всё равно нужно занести остаток денежных средств на начало года, т.е. на 01.01.2012.

я только предлагала внесте все операции полностью (если их не много). если не хотите вносить -значит не имеет знеачения на какую дату вносить остатки, логично и проще на 01.01.13г.

Следовательно, через 00 счет.
Опять же не будет сходится Дт с Кт...

Д-т и К-т не может не сходиться. Изначально проводка делается Д-т счета и К-т счета (например Д-т 75 К-т80, т е. Дебет не существует без Кредита), а значит не может не сходиться.

В балансе тогда будет очень большая цифра денег, которые мы должны учредителю... Ничего страшного?

Страшно, не страшно, не имея выручки единственный выход это займ.

И платежи арендные (выкупаем землю) на какой счет лучше отнести, ведь никаких документов кроме договора и графика платежей нет. На 91,2?

Вообще, аренда это расходы (счет 26). Может кто меня поправит? Я и сама засомневалась, по одной компании аренду земли относили в расходы, а выкупную на счёт 01 -правильно-ли, по другой стала относить на счет 08 (всё ещё могу переделать и отнести на 26-ой) -подскажите.
Кроме дог-ра аренды и графика у вас ничего не будет. Сами ежемесячно начисляете аренду (акта никто не даст, не дают)

[Veselenochka]

Сообщение от Natalena

Дорогая Veselenochka!
Я не знаю, как сделать правильно. Я не могу сказать, что новичок в бухгалтерском учете. Но иногда возникают какие-то вопросы, на которые одной сложно ответить и найти у себя же ошибку

Natalena, не вижу повода для сарказма.

вы сначала определитесь - вы землю арендуете или все-таки выкупаете.

[glad]

Сообщение от Veselenochka

вы сначала определитесь - вы землю арендуете или все-таки выкупаете.

Veselenochka, у меня два договора, оба договора аренды. Один договор закончился и землю выкупили. Со вторым -планируем построить жилое здание и продать. Подскажи пж-ста, что-то я немного запуталась. По первому договору аренду относили в расходы и списывали. По второму я стала относить на счёт 08. Где не так?

[Veselenochka]

Сообщение от Balyakina

Один договор закончился и землю выкупили.

я бы делала через 08

Сообщение от Balyakina

Со вторым -планируем построить жилое здание и продать.

а второй в собственности? или в аренде сейчас?

[glad]

Сообщение от Veselenochka

а второй в собственности? или в аренде сейчас?

пока аренда, аренда у Администрации района.

[glad]

Сообщение от Veselenochka

я бы делала через 08

вот она дилема.. по первому дог-ру я ещё не работала в орг-ции, сделали до меня. стала рассуждать, сначала думала что влияет на зем.налог, нет-же , земельный платится с кадастровой стоимости, сумма счета 01 "зем.участок" не будет влиять на налогообложение.

[Natalena]

МЫ - выкупаем

[bars]

Natalena, вы хотите восстановить учет с начала действия ООО или с какого-то момента?
При восстановлении лучше всего изначально отражать те данные которые подтверждены документально.
Обычно это сумма уставного капитала и банковские выписки. По остальным показателям возможно потребуется инвентаризация, но у вас уже будет от чего отталкиваться.

[Larky]

Сообщение от Natalena

Что я могла упустить?

Финансовый результат или обязательства... Если все активы и обязательства проинвентаризированы правильно, то у вас выявилась нераспределенная прибыль... Но вот мне сомнительно, действительно ли по факту 10 тыс. до сих пор лежат в кассе?

[Larky]

Сообщение от Natalena

На 30 сентября 2012 года сдавался баланс, в котором было указано только в Активе 10 тыс. (денежные средства) и в Пассиве 10 тыс. (УК).

Поскольку налицо ОСНО, Вам нужно восстановить картину за 2012 год, а не делать баланс на 01.01.13 методом инвентаризации... Вам нужно выяснить, каков баланс был на 01.01.12 и проведя все операции за 12 год вы естественным образом выйдите к балансу на начало 13-го...

[Natalena]

Сообщение от Larky

действительно ли по факту 10 тыс. до сих пор лежат в кассе?

Вот и я вчера вечером перед сном об этом же подумала))))

Тогда проставляю начальные остатки на р/с, остаток по поставщику (коммуналке), остаток по соц.страху и УК.

Остается сумма по активу. Думаю внести на 10 счет - компьютер.

А с этого года уже заносить прочий доход (внесение на р/с наличкой) как займ. Как считаете, правильно? Или лучше сосчитать всю внесенную сумму за 2012 год и отразить в балансе (опять же по Активу нужно что-то будет указывать)

[glad]

Сообщение от Veselenochka

я бы делала через 08

и есть ещё один нюанс. на днях мне пришло сообщение из налоговой с просьбой объяснить расхождение базы по налогу на имущество (декларация по налогу на имущество) с "основными средствами" по счету 01 (Баланс). ясное дело, что это обычная ситуация, пишем пояснение как и просили с указанием документа на основании которого принята к учёту земля (акт приемки-передачи земельного участка). в случае когда на счете 01 только стоимость выкупа -вроде всё понятно, и акт передачи на стоимость счета 01 "земельный участок". а вот еслиб я на протяжении всего времени я ещё и учла аренду? как потом объяснить это расхождение, на руках акт приемки -передачи на определённую сумму, всё остальное накопилось по договору аренды....... как думаешь , всётки как верно? совсем запуталась

[glad]

Сообщение от Larky

Поскольку налицо ОСНО, Вам нужно восстановить картину за 2012 год, а не делать баланс на 01.01.13 методом инвентаризации......

так на начало 2012 года тоже надо вносить остатки по счетам через инвентаризацию.... так какая разница? либо востанавливать учёт с самого начала -либо не имееет значения на какую отчётную дату инвентаризировать расчёты. -делать уже как проще.. на мой взгляд проще на 01.01.2013г.

[glad]

Сообщение от Natalena

А с этого года уже заносить прочий доход (внесение на р/с наличкой) как займ.

нет, ну меня просто "убивает" уже

[Larky]

Сообщение от Balyakina

так на начало 2012 года тоже надо вносить остатки по счетам через инвентаризацию.... так какая разница?

На начало 2012, я думаю, какой-то баланс тоже есть... Поскольку в 2012 операции были, их и провести, что бы с остатками на начало года получить баланс на конец года... Если, конечно, за 2011 не сдавался такой же баланс, как в 2012, при наличии деятельности в 2011...

[Larky]

Сообщение от Natalena

Остается сумма по активу. Думаю внести на 10 счет - компьютер.

Откуда он у вас возьемется? Не надо ничего сочинять... если нет активов, значит, у вас убыток... Можете, конечно, составить баланс на начало 2013 инвентаризацией, только как состыкуете входящий баланс 2012 года с балансом на конец года? Вам нужно будет подойти очень творчески к ф.2...

[Natalena]

С выкупом помещения разобрались)

Я ведь забыла сказать... (не бейте) что мы ОСНО+ЕНВД. Деятельность только на ЕНВД. Поэтому повторяю вопрос: как лучше внесенные денежные средства отразить как прочий доход (91.1) или всё-таки займ (ведь мы не платим налога на прибыль)?

[Natalena]

Вложили свою оборотно-сальдовую ведомость... и некоторые карточки счетом. посмотрите, пожалуйста. Мне кажется, что что-то неправильно... Какие-то отложенные налоговые обязательства. Я про них знаю, но только в теории. Еще и на 68 счете образовалась сумма.

Программа 1С 7.7

Оборотно-сальдовая 2012.xls

Карточка 09.xls

Карточка 68.xls

Карточка 77.xls

Карточка 90.xls

Карточка 91.xls

Карточка 99.xls

[Larky]

Сообщение от Natalena

Какие-то отложенные налоговые обязательства.

Уберите галочку "Использовать ПБУ18" в учетной политике...