фирма ликвидирована, как закрыть??????????

[notka]

подскажите, кто сталкивался? был подписан акт в июне на выполнение 3 млн., мы оплатили только 2млн., а 1 млн., завис, фирма закрылась- есть акт о ликвидации, что мне теперь делать? как закрывать год? все 3млн. отнесла на расход, прибыль под выполнение по объекту в июне?

[Larky]

Сообщение от notka

как закрывать год?

А в чем проблема? Ну, будет висеть кредиторская задолженность в 1 миллион, что с того?

[notka]

первый раз столкнулась, сама же уговорила директора подписать выполнение на субподряд на полную сумму так было выгодно, и тут висяк

[Lady Anna]

Сообщение от notka

как закрывать год?

В пассиве баланса на 31.12.12 по строке "Кредиторская задолженность" отразите свой 1 млн.

В расходы по налогу на прибыль, если у вас подписаны КС 2,3 , можете взять все 3млн. не зависимо от факта оплаты за выполненные работы суб.подрядчику
Вычет по НДС можете принять во 2м квартале при наличии счета-фактуры также не зависимо от того, оплатили ли вы за эти работы или нет

[ГЛБ]

Как считают налоговики в своем Письме от 02.06.2011 №ЕД-4-3/8754
и Минфин тоже такой позиции придерживается, что суммы задолженности организации перед ликвидированным кредитором уже не могут рассматриваться организацией в качестве кредиторской задолженности. По факту государственной регистрации ликвидации кредитора относящиеся к задолженности перед ним суммы должны быть списаны с баланса с признанием прочих доходов, в том числе для целей налогообложения на основании п. 18 ст. 250 НК РФ.