Немогу закрыть 09 счет в конце года

[Sergej]

в 1 С 8 предприятие, при закрытии первого квартала пишет что не закрыт 09 счет......я новичок,совершенно непойму как его закрыть, Помогите пожалуйта

[Sergej]

сделал проводки Дт09 К09- 1720р
Дт97.21 Кт99.01.1- 2150р
правильно ли и как теперь закрыть 97.21

[AllaMih]

Sergej, Счет 09 "Отложенные налоговые активы"

Счет 09 "Отложенные налоговые активы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых активов. Отложенные налоговые активы принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение вычитаемых разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату.

По дебету счета 09 "Отложенные налоговые активы" в корреспонденции с кредитом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражается отложенный налоговый актив, увеличивающий величину условного расхода (дохода) отчетного периода.

По кредиту счета 09 "Отложенные налоговые активы" в корреспонденции с дебетом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражается уменьшение или полное погашение отложенных налоговых активов в счет уменьшения условного расхода (дохода) отчетного периода.

Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" в дебет счета 99 "Прибыли и убытки".

Аналитический учет отложенных налоговых активов ведется по видам активов или обязательств, в оценке которых возникла временная разница.
А при чем здесь 97 сч

[Sergej]

мне как новичку очень сложно понять ...не могли бы вы мне прописать правильно проводки с суммами чтоб всё встало на свои места......совершенно запутался,весь инет облазил,ничего не пойму

[AllaMih]

Сообщение от Sergej

.не могли бы вы мне прописать правильно проводки с суммами чтоб всё встало на свои места.

Я вобще не профессионал, я бух самоучка, вам нужно в анализ счета посмотреть, от куда он появился этот актив, есть у вас основные?
почитайте пример здесь:
http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a36/42722.html

вобще счет 09 закрывать не нужно, он должен со временем сам исчезнуть когда спишется в расходы по БУ и НУ

[Larky]

Sergej, у вас малое предприятие?

[LiGro]

Sergej, если вы малое предприятие можете ПБУ18/02 не применять, тогда не будет 09 счета!