Взят кредит в банке юрлицом

[ИннаНик]

Здравствуйте. В связи с материальным положением директор взяла кредит в банке на покупку товара сроком на 3 года, с возможностью досрочного погашения. Скажите, пожалуйста, какие делать проводки по оформлению кредита.

[ILD17]

Сообщение от ИннаНик

директор взяла кредит в банке на покупку товара сроком на 3 года

Данная фраза ну ни как не вяжется с вашей темой, кто же все таки взял кредит

[Youlia]

Сообщение от ILD17

Данная фраза ну ни как не вяжется с вашей темой, кто же все таки взял кредит

Юрлицо в лице директора, видимо))

Дт 51 Кт 66 (67) - по дате поступления ден.средств

[ИннаНик]

Здравствуйте. Да, директор на фирму взяла кредит на развитие бизнеса. Эта проводка понятна, а вот проценты какой проводкой проводить?

[ILD17]

Д 91/2 К 67 ручной операцией

[ИннаНик]

Здравствуйте, спасибо за помощь. А 91 счет в конце года куда списывать?

[Larky]

Сообщение от ИннаНик

А 91 счет в конце года куда списывать?

Если вы используете 1С, то закрытием месяца и реформаций баланса программа сама должна закрывать этот счет...

[ИннаНик]

Здравствуйте, нет все руками приходится делать. Поэтому никак не разобраться, помогите, пожалуйста.

[LiGro]

ИннаНик, вообще должна быть проводка Кт91.2 Дт 99

[MarinaAnna]

Проводки:
Д 51/ К 67.1 - предоставление кредита
Д 91.2 / К 67.2 - начислены проценты
Д 67.2 / К 51 - уплачены проценты
Д 67.1 / К 51 - погашение кредита

[ИннаНик]

Здравствуйте. Спасибо большое за помощь.

[LiGro]

ИннаНик, всегда рады помочь!!

[самсунг]

Начислены проценты за кредит
часть принимаемые внереализац.расходы
Другая часть не принимаемые
проверьте проводки:
Дт 91 кт 66 внереализ. расходы
дт 99 кт 66 постоянное налог обязательство

а вот что с налоговым учетом?:
Н09 внереализ. Расходы
а на сумму неринимаемых бух проводки налоговые не делает - это верно?

[Entry]

Нормируемы расходы по %, если в 1С, то 2мя строчками.

Д 91 принимаемые в НУ % К 66
Д 91 не принимаемые в НУ % К 66

По аналитике "не принимаемые расходы" сформируются нужные проводки в НУ.

Это один из вариантов в 1С.

[самсунг]

Т.е 99 счет неверен?

[Entry]

Нет 99 счет в таком комбинации не используется.
Проценты - это ваш расход в БУ. Он весь идет на 91сч и формирует потом ваш фин результат.
У вас ПБУ 18 и надо еще проводку по постоянным разницам?

[самсунг]

Нет пбу18 не применяем

[Entry]

Если нет ПБУ 18, то нет 99сч в этом случае и нет терминов из этого ПБУ "постоянное налоговое обязательство".
Получается просто расходы принимаемые в НУ и расходы не принимаемые в НУ.
Это у нас всех бух справкой, поэтому там проводки в НУ руками проставить - это совсем справа-справа. Если не видно проводок в НУ в справке, то нажать кнопку значок Сумма и буква Н - тогда появится доп поле.

[самсунг]

Entry, целую руки
Еще одним косяком стало меньше

[Entry]

Самсунг, всегда, пожалуйста!

Вы потом проверьте, что налоговые проводки корректно сели через Отчеты - Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль. Там можно каждую составляющую по расчету налога посмотреть достаточно наглядно.
Там такой drill down, можно проваливаться в каждую ячейку и до документа дойти.