Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#321 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 19.06.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите с лизингом, не могу разобраться.
В 2010 был взят авто в лизинг, числился на балансе лизингодателя Д-т 001 1500 000 Ежемесячно на основании сч-ф 19.3 60 20 60 (бух. справка) В мае 2013 по окончанию дог. лизинга оплачена выкупная стоимость 7000= (дог. купли-продажи) При снятии авто с учета в ГАИ с лизингодателя, в этот же день был продан физ.лицу за 120 000= Мои действия К-т 001 1500 0000 При получении сч-ф и акта приема передачи ОС Д-т 41.1 К-т 60 7000= Продажа Д-т 62.1 К-т 41.1 120 000= Вопрос: - Имею ли я право ставитьавто на 41 сч. минуя 08? - Используя 08 (поступление ОС) при вводе в эксплуатацию отразить в составе МПЗ, а затем продать? - Как списать стоимоть ОСАГО при продаже (ранее списывала бух. справкой ежемесячно)? За ранее огромное спасибо, сломала всю голову. |
![]() |
![]() |
![]() |
#322 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.04.2010
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 186
Спасибо: 1
|
![]()
Добрый день! Подскажите, первоначальная стоимость ОС в лизинг в бух.учете и в нал.учете будет отличаться? На руках договор, в котором есть график платежей, и я собираюсь отразить первочначальную стоимость в бух.учете по сумме этих платежей без НДС. И на руках же акт о приеме - передаче от лизингодателя, в нем показана остаточная стоимость на момент передачи - собираюсь отразить по этой сумме в нал.учете. Подскажите, правильно ли я думаю?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#323 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 135
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#324 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
annytka,
Какие налоги (кроме единого) и взносы обязана платить организация, зарегистрированная в качестве плательщика? (УСНО) Главная папка Обязана платить: – налоги и взносы, от которых не освобождена в связи с применением УСН; – налоги, по которым она является налоговым агентом (независимо от того, что от обязанности по их уплате как налогоплательщик она освобождена); – ЕНВД, если организация совмещает УСН со спецрежимом в виде ЕНВД. Уплата единого налога при УСН предусматривает освобождение от: 1) налога на прибыль. Исключения: организация является плательщиком налога на прибыль по доходам, облагаемым по ставкам 2) налога на имущество организаций; 3) НДС. Исключения – НДС нужно перечислить в бюджет: – при ввозе товаров в Россию и на иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией; – при – при совершении операций по договорам простого товарищества (договорам о совместной деятельности), договорам инвестиционного товарищества, договорам доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям на территории России ( Подтверждение: Все остальные налоги и сборы при возникновении соответствующих объектов налогообложения организации, применяющие УСН, рассчитывают и перечисляют в бюджет в общем порядке. К таким налогам и сборам относятся: – сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; – госпошлина; – водный налог; – транспортный налог; – земельный налог. Подтверждение: Применение УСН не освобождает организацию – НДФЛ ( – НДС ( – налогу на прибыль (п. Подтверждение: Если организация по отдельным видам деятельности применяет УСН, а по другим уплачивает ЕНВД (совмещает два спецрежима), то она должна: – вести раздельный учет доходов и расходов, а также имущества, обязательств и хозяйственных операций; – платить все установленные налоги в соответствии с каждым применяемым режимом налогообложения. Подтверждение: Также организация на УСН не освобождается от уплаты: – взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование ( – взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ( – экологических платежей (платы за негативное воздействие на окружающую среду) (
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#325 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
вот этот будете начислять и перечислять
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#326 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.08.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Кира. Здравствуйте! У меня проблема по вопросу лизинга. Помогите пожалуйста, Общий режим налогообложения. Купили транспорт по лизингу. Транспорт на балансе у нас. Оплатили по договору аванс 1099385руб. С выкупной стоимостью 4749009,47 в т.ч. ндс 724425,17. Лизингодатаель выставил на аванс счет фактуру 1099385,00 в т.ч. ндс 167702,80. затем ежемесячно на текущий платеж + на аванс равномерно выставляет счет фактуру.(454363,72+87448,75). Обязательно ли восстановливать ндс ежемесячно.
Мои проводки: Д 76/5 К 51-1099385 Д 20 К76/6-931682,2 сч фактура без ндс на аванс Д 19 К76/6-167702,8 ндс на авнс Д68 К19-167702,80 зачет ндс Д 76/9 К51-454363,72 Д 20 К76 ? -541812,47 (=454363,72+87448,75) Д19/1 К 76 ?-82649,36 ндс Д08 К76/9-4024584,30 без ндс Д19/1 К76/9-724425,17 ндс Д01 К08-4024584,30 Я запуталась, подскажите пожалуйста. Заранее спасибо. Альфия. |
![]() |
![]() |
![]() |
#327 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#328 |
Модератор форума
|
![]()
Много чего написано по учету предмета лизинга у лизингополучателя, но по сути лишь две статьи, выложенные MARIN), можно считать полезными:
http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=778151&postcount=278 и http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=735222&postcount=182 причем вторая, скорее, просто аргументирует, почему не нужно обращать внимание на все остальные версии.
__________________
С наилучшими пожеланиями, Андрей Радзион. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Таинственная Незнакомка (11.08.2015) |
![]() |
#329 |
Модератор форума
|
![]()
Хотел добавить к вышесказанному собой
![]() Огромные плюсы отмеченных статей, кроме указанных в них, еще и в том, что все делается стандартными методами даже той же 1С:7. Кроме того, баланс не утяжеляется кредиторской задолженностью. В теории обязанность по оплате лизингового платежа возникает на каждую очередную дату, а не с момента подписания договора лизинга. Единственное, что не отражено в статьях - оплата аванса. Все зависит от конкретного договора: Например, есть варианты, при которых суммы лизинговых платежей и стоимость услуг по договору лизинга не совпадают помесячно, но выходят на один итог. То есть: 100 000 авансовый платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга 20 000 ежемесячный платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга 20 000 ежемесячный платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга 20 000 ежемесячный платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга ---------------------- ИТОГО 160 000 ----------------------------------- В этом случае механизма расчетов с лизинговой компанией, приведенного в первой статье, будет достаточно. Однако, если выставлены документы сразу на всю сумму аванса, и их списание должно быть равномерным в течение всего срока финансовой аренды, то обеспечение исполнения этой задачи можно заложить (опять же стандартным способом) через расходы будущих периодов. Д97 К60 - получены документы лизингодателя на авансовый платеж по договору лизинга, Д19 К60 - начислен НДС по документам на авансовый платеж по договору лизинга, и ежемесячно: Д20 К97 - списание на расходы аванса по договору лизинга.
__________________
С наилучшими пожеланиями, Андрей Радзион. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Таинственная Незнакомка (11.08.2015) |
![]() |
#330 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.10.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Купили в лизинг автобус, стоимость лизинга 522 303 рубля, в акте приема-передачи ОС-1 сумма начисленной амортизации 932 203 рубля, остаточная 0, стоимость приобретения без НДС 1000 рублей. Как мне правильно посадить этот автобус: на 10 или на 01? ведь принимаю по выкупной 1000 рублей, значит не амортизируется и на 10? и мы теперь сразу хотим этот автобус продавать, покупатели просят ОС -1, сроки полезного использования, остаточную стоимость и т.д., но если он у меня на 10, как я его продам как основное средство, я совсем запуталась((( |
![]() |
![]() |
![]() |
#331 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 79
Спасибо: 0
|
![]()
MARIN), обращаюсь к Вам как самому опытному "лизингоучтителю" и "лизингоучителю"
![]() Вопрос как мой уже поднимался здесь. но ответа я не увидела...Может плохо читала... Кратко (НДС не расписываю, дело не в нем): 08.04 - 76.05.1 - отражена стоимость ОС по дог.лизинга 76.05.01-76.05.02 - начислен ежемесячный платеж 76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа 91.02. (вместо 20 - у нас опт.торговля) - 76.05.1 - вношу ежемесячно счет-фактуру Что я делаю не так, если у меня остается сальдо на 76.05 в полной сумме ОС? Подскажите, пожалуйста, всю голову сломала ![]()
__________________
Наша жизнь-гора, поступки-выкрики.Эхо от выкриков всегда возвращается к нам! |
![]() |
![]() |
![]() |
#332 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". Последний раз редактировалось Аланда; 02.08.2016 в 12:53. |
![]() |
![]() |
![]() |
#333 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
BOOS (Brains on one side), распишите проводки с суммами, так не очень понятно (счета кажутся задвоенными), а амортизация у вас на каком счете?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель Последний раз редактировалось MARIN); 02.08.2016 в 22:32. |
![]() |
![]() |
![]() |
#334 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 79
Спасибо: 0
|
![]()
Ой, простите, задала вопрос и пропала...Зашиваюсь...Проводки во вложении, посмотрите, пожалуйста...
__________________
Наша жизнь-гора, поступки-выкрики.Эхо от выкриков всегда возвращается к нам! |
![]() |
![]() |
![]() |
#335 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
по проводкам у вас более правильно, чем в посте 331
амортизацию можете учитывать на 44 или 26 счете, почему во внереализационных, пусть даже и опт.торговля? Цитата:
76.04.01 у вас закрывается лиз.платежами, а 76.05 - 30000 руб. пока не закрыты, это у вас выкупная стоимость?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#336 | ||
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 79
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
76.04.01 - у меня нет такого счета.... Ответа на свой вопрос я так и не увидела.... ![]()
__________________
Наша жизнь-гора, поступки-выкрики.Эхо от выкриков всегда возвращается к нам! |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#337 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
ошиблась - 76.05.01
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#338 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
в вашей табличке не закрыто только 30 тыс. на этом счете, остальное по субсчетам
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Лизинг в 1С | Наташка-бухгалтер | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 22.07.2008 10:45 |
формир-е записи книги покупок формирует проводки но не проводки не отображаются в бу | lelik_83 | Программы: 1C 7.7 | 1 | 06.03.2008 01:39 |
Лизинг | PRIM | Программы: 1C 7.7 | 0 | 23.11.2007 06:32 |
про лизинг | ФАлена | Общая система налогообложения (ОСНО) | 39 | 06.08.2007 13:53 |
Лизинг при УСН | Net | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 22.04.2007 19:32 |