Нужен ли корректировочный счет-фактура?

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Если я оформлю, как обычную покупку, то мы не должны будем им? т.е кредиторской задолженности не будет?

У Вас возникнет кредиторская задолженность перед Вашим покупателем. Вы можете: 1)произвести возврат денежных средств, либо 2) если Ваш покупатель согласен - дождаться 6 шт товара, который Вы заказали, отпустить этот товар покупателю. Таким образом, если цена и курс совпадут (что маловероятно) Ваша задолженность обнулится. Если цена / курс $ на новые 6 штук будут больше предыдущих - кредиторской задолженности у Вас не будет, появится дебиторская. Если же цена / курс $ на новые 6 штук будут меньше предыдущих - Ваша кредиторка уменьшится.

[margosha881]

Так в том то и дело: как оформить возврат брака, чтоб никаких задолженностей не возникало? Кроме варианта: "оформить, как обычную покупку" никаких вариантов нет?

Вот, как изначально звучит вопрос: "Добрый день! У нас сложилась такая ситуация: В январе текущего года мы отгрузили товар нашим покупателям в n-м количестве. Договор в евро. Мы сами не производим, а перепродаем. И в июне выяснилось,что 6 штук из этого количества-брак.Наш покупатель попросил заменить эти 6 штук брака на товар надлежащего качества. Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками? По какому курсу и какой цене? оформить? Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки? Что делать с входящим НДС, если период разный? Мы при отгрузке, в январе учли и входящий НДС и исходящий."

Вот как всю операцию эту оформить?

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Так в том то и дело: как оформить возврат брака, чтоб никаких задолженностей не возникало? Кроме варианта: "оформить, как обычную покупку" никаких вариантов нет?

Можно прсто договориться с покупателем о замене некачественного товара "без документов". Например, Вы пишите гарантийное письмо, что в такие-то сроки обязуетесь заменить бракованный товар, в противном случае несете ответственность и т.д. и т.п. Мы так работаем, правда только с проверенными поставщиками/покупателями. То есть оставляем все документы без изменения, замену товара осуществляем по - факту.

[margosha881]

Сообщение от fuchs08

Можно прсто договориться с покупателем о замене некачественного товара "без документов". Например, Вы пишите гарантийное письмо, что в такие-то сроки обязуетесь заменить бракованный товар, в противном случае несете ответственность и т.д. и т.п. Мы так работаем, правда только с проверенными поставщиками/покупателями. То есть оставляем все документы без изменения, замену товара осуществляем по - факту.

У нас тоже покупатель проверенный, но дело в том, что не мы производим этот товар, т.е мы должны сперва где- то купить эти 6 штук, чтоб заменить этот брак. Как в таком случае правильно все оформить?

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

мы должны сперва где- то купить эти 6 штук, чтоб заменить этот брак.

так вы покупать будете там же, где первый раз покупали? Если так, то договаривайтесь еще и со своим поставщиком по-поводу замены брака. Ведь брак, который вы заберете у покупателя вы возвращать собираетесь?

[margosha881]

Сообщение от fuchs08

так вы покупать будете там же, где первый раз покупали? Если так, то договаривайтесь еще и со своим поставщиком по-поводу замены брака. Ведь брак, который вы заберете у покупателя вы возвращать собираетесь?

Нет, наши поставщики не согласны. Они сказали, что отгрузили нам нормальный товар и ничего не будут менять, а просто отгрузят нам этот товар за плату. И мы скоро должны получить эти 6 штук и заплатим за них. Вот почему и возник такой вопрос.

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Нет, наши поставщики не согласны.

Они не согласны взять брак? то есть вы останетесь "в минусе"? В таком случае вам лучше оформлять все официально, в т.ч. просить у покупателя претензию и акт на некачественный товар. С полным пакетом документов потом можно и в суд обратиться. Если же ваша организация согласна повесить на себя 6 шт брака, а ваш покупатель согласен подождать, то покупаете 6 шт нового товара и производите обмен с покупателем.

[margosha881]

[QUOTE=fuchs08;834551Если же ваша организация согласна повесить на себя 6 шт брака, а ваш покупатель согласен подождать, то покупаете 6 шт нового товара и производите обмен с покупателем.[/QUOTE]

Мы так и хотим сделать.
Поэтому вопрос: как все это правильно оформить, какие документы, какие проводки, чтоб все правильно отразить и в бухгалтерском и в налоговом учете?

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

как все это правильно оформить

Выше я ответила: правильно оформить операциями купли-продажи. Либо по договоренности с покупателем осуществить обмен "без документов": вы получаете новый товар, отдаете покупателю, забирая у него бракованный. Таким образом, у покупателя к вам претензий нет - у него на руках качественный товар по старой цене/курсу$. У вас же на руках остается 6 шт брака по цене/курсу нового товара.

[margosha881]

Сообщение от fuchs08

Выше я ответила: правильно оформить операциями купли-продажи. Либо по договоренности с покупателем осуществить обмен "без документов": вы получаете новый товар, отдаете покупателю, забирая у него бракованный. Таким образом, у покупателя к вам претензий нет - у него на руках качественный товар по старой цене/курсу$. У вас же на руках остается 6 шт брака по цене/курсу нового товара.

Да, это самый легкий способ. И я знаю этот вариант. А мы хотим все эти операции отразить и в бухгалтерском и налоговом учете, и как убыток при расчете налога на прибыль. Хотим все правильно оформить.

[fuchs08]

Сообщение от margosha881

Хотим все правильно оформить.

вот так будет правильно:

Чиновники отмечают, что если право собственности на товар уже перешло к покупателю, то при его возврате, пусть даже по причине брака, можно говорить только об обратной реализации. Порядок действий, на котором настаивают как представители ФНС, так и Минфина, зависит от того, принял покупатель бракованный товар на учет или нет. В первом случае счет-фактура по возвращаемым товарам выставляется покупателем. А значит, продавец не выписывает корректировочный счет-фактуру. Во втором случае, то есть когда покупатель не успел оприходовать возвращаемый товар, от продавца требуется оформить корректировочный счет-фактуру (см. Письма Минфина России от 27 февраля 2012 г. N 03-07-09/11, от 10 августа 2012 г. N 03-07-11/280, от 7 августа 2012 г. N 03-07-09/109, от 2 марта 2012 г. N 03-07-09/17, Письмо ФНС России от 5 июля 2012 г. N АС-4-3/11044@ и т.д.)