НДС и Казахстан

[teleologiya]

Нашла тему про НДС и Казахстан

http://www.glavbyh.ru/showthread.php...EE%F1%F1%E8%E8

Но там вопрос про физ. лицу. А если все таки не физ. лицу, а юр. лицу продаем товар, но Отгрузка и переход правособственности происходит на территории России, прописано по договору, то какой НДС все таки 0% или 18%?

[teleologiya]

Наш клиент возмущается:
"Вы не совсем правильно трактуете правила Таможенного союза. Товар будет пересекать границу РФ и вам нужно указывать нулевую ставку НДС, потому что в Казахстане мы будем обязаны уплатить наш НДС на него. Иначе будет ненужное двойное налогообложение."
Но в договоре ясно прописано про отгрузку в г. Кострома.
Нашла статейку про НДС, там написано, что по НК РФ должны ставить 18%:
"Пунктом 3 статьи 167 Кодекса установлено, что в случае, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, то такая передача права собственности в целях налога на добавленную стоимость приравнивается к его отгрузке. Поэтому товары, реализуемые российской организацией по экспортному контракту, предусматривающему переход права собственности на товары к иностранному покупателю на территории Российской Федерации до их отгрузки и вывоза за пределы территории Российской Федерации, в том числе в соответствии с таможенной процедурой экспорта, подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость на основании положений пунктов 2 и 3 статьи 164 Кодекса по ставке в размере 18 (10) процентов в том налоговом периоде, на который приходится передача права собственности на эти товары."

Так кто прав?

[Б_С_К]

Сообщение от teleologiya

Вы не совсем правильно трактуете правила Таможенного союза. Товар будет пересекать границу РФ и вам нужно указывать нулевую ставку НДС, потому что в Казахстане мы будем обязаны уплатить наш НДС на него. Иначе будет ненужное двойное налогообложение."

Правильно говорит Ваш контрагент ставка 0% . Если они ввозят его в Казахстан и платят налоги

[teleologiya]

Но по договору же написано, что переход права собственности в РФ. Разве так не написано в НК РФ, что ставка 18%?

[Б_С_К]

Сообщение от teleologiya

. Разве так не написано в НК РФ, что ставка 18%?

Ставка 0% может быть подтверждена при условии предоставления документов подтверждающих эту ставку перечень в Соглашении о таможенном союзе - Вы их предоставите.

[teleologiya]

А скажите, если у покупателя самовывоз, то у меня не будет документов ТТН о вывозе товаров за пределы РФ, тогда 0% подвердится?

[Б_С_К]

У Вас в любом случае не будет документов о вывозе так как ни каких отметок с Таможенном союзе при переходе границы не делают. А подтверждающим документом Является заявление о ввозе и уплате косвенных налогов и ТОРГ -12 подписаная покупателем

[teleologiya]

Не подскажите как правильно провести:
у нас за 3 квартал была отгрузка и оплата в белорусию. Декларацию наверно по ндс не правильно заполнили. Был только раздел 3. Нужно ли заполнять было разделы 4-6? документ заявление о ввозе и уплате косвенных налогов получили 22.10.13.
Мне нужно уточненку сдать ? или провести как то это в 4 квартале?

[Б_С_К]

Уточненку не нужно, и заполнили Вы все правильно, а по экспорту отчитаетесь в 4 квартале