Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

Lilysha, Доход посчитала правильно,
LiGro, тебе показала сколько можно сминусовать взносов и посчитала какой налог получится при УСН доходы 6%, а теперь вот разбирайся, какие суммы можно поставить в расход при УСН доходы минус расходы.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Значит взносы у тебя были раньше посчитаны неправильно, так как для ПФР взносов даты рождения работников играют роль, правда в этом случае нужно знать конкретно какая зарплата была у работника 1963 года рождения, этого в задаче я не увидела, я имею ввиду зарплату каждого работника.

"2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые."

Вот что я рассчитала
в задаче написано, что оклад всех работников одинаковый, значит:
Работники 1969
125 000/5=25 000(з/п на 1 работника)
ПФ:
солидарно 25 000*6%=1 500
индивидуально 25 000*16%=4 000
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=12750
И работники 1963г.р
ПФ
солид. 25 000*6%=1500
индив. 25 000*10%=2500
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=1275

[MarinaAnna]

Lilysha, У работника 1963 года рождения взносы платятся только на страховую часть, то есть 22% полностью идут на страховую часть, а 6% у него нету, поэтому
4 работника по 25000 = 100 000 * 6% = 6000 руб
4 работника по 25000 = 100 000 * 16% = 16000 руб
1 работник 25000 = 25 000 * 22% = 5500 руб
Итого взносы по 69.01.1 = 21500 руб
взносы по 69.01.2 = 6000 руб
Остальные взносы в ФСС и Мед правильные, т.е. они остаются как были и раньше.

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

"2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые."

Вот что я рассчитала
в задаче написано, что оклад всех работников одинаковый, значит:
Работники 1969
125 000/5=25 000(з/п на 1 работника)
ПФ:
солидарно 25 000*6%=1 500
индивидуально 25 000*16%=4 000
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=12750
И работники 1963г.р
ПФ
солид. 25 000*6%=1500
индив. 25 000*10%=2500
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=1275

Только теперь не могу понять, какие суммы пишут в проводках:
20/69,1
20,69,2
20/69,3

[MarinaAnna]

Lilysha, И взносы у нас не солидарные и индивидуальные, а страховая часть и накопительная.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, И взносы у нас не солидарные и индивидуальные, а страховая часть и накопительная.

Ну вот в интернете не то вырыла

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, У работника 1963 года рождения взносы платятся только на страховую часть, то есть 22% полностью идут на страховую часть, а 6% у него нету, поэтому
4 работника по 25000 = 100 000 * 6% = 6000 руб
4 работника по 25000 = 100 000 * 16% = 16000 руб
1 работник 25000 = 25 000 * 22% = 5500 руб
Итого взносы по 69.01.1 = 21500 руб
взносы по 69.01.2 = 6000 руб
Остальные взносы в ФСС и Мед правильные, т.е. они остаются как были и раньше.

Не могу понять какие суммы и проводки делать?

[Lilysha]

Нашла у себя записи в тетради:
Страховые взносы в ПФ:
Для работников 66г.р и старше страховая часть 22%, из них 6% солидарная, а 16% индивидуальная.
Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 100% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

[MarinaAnna]

Lilysha, смотри здесь : http://www.pfrf.ru/ot_chuvash/payment2011/
там ни о солидарной, ни о индивидуальной пока что ничего нет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Только теперь не могу понять, какие суммы пишут в проводках:
20/69,1
20,69,2
20/69,3

20/69.1 остается такаже, как у тебя и раньше было и в журнале и в самолетиках
20/69.2 - тоже останется такая же, раз у тебя в журнале и в самолетиках не разбит этот счет еще на 69.02.1 и 69.02.2, если разбит, то суммы я тебе прописала
69.03 - остается такой же как и был и в журнале и в самолетиках

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Нашла у себя записи в тетради:

А записи в тетради со слов преподавателя делала или то что в интернете нарыла ?

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

А записи в тетради со слов преподавателя делала или то что в интернете нарыла ?

Преподаватель дала, может у нас по Кировской обл. льготы какие-то, может быть такое?

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

Нашла у себя записи в тетради:
Страховые взносы в ПФ:
Для работников 66г.р и старше страховая часть 22%, из них 6% солидарная, а 16% индивидуальная.
Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 100% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

блин нолик от куда-то взялся правильно:
Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 10% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

[Аланда]

Сообщение от Lilysha

Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 10% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

Для бухучета не имеет значение деление всей суммы перечисленных страховых взносов на солидарную и индивидуальную.Смысл этого деления в том,что не все суммы ,перечисленные за сотрудника на страховую часть ,попадают на его лицевой счет,в только часть-10%,остальное идет " в общий котел" пенсионного фонда (это ,если своими словами сказать),но этим занимается сам ПФР,бухгалтеру делить не надо.

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Теперь смотри 855700х6%=51342 Это налог к уплате, но у нас есть 69 счет 37875! Значит 51342/2=25671! У тебя по 69 37875 это больше чем 25671! Значит налог к уплате 25671! Я конечно не смотрела по самолетикам но думаю зачета у тебя там не было!!

Почему нужно делить налог к уплате 51342 на 2, какой формулой и правилом можно воспользоваться.
Я не совсем поняла для чего нужна таблица 7, поэтому я заполнила в двух экземплярах доходы и расходы для УСНО и Налога на прибыль.

[LiGro]

Lilysha, у тебя налог к уплате 51342! Есть НК РФ который разрешает при УСНО 6 % уменьшить это налог но не более чем на 50%! Поэтому получается так!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, у тебя налог к уплате 51342! Есть НК РФ который разрешает при УСНО 6 % уменьшить это налог но не более чем на 50%! Поэтому получается так!

Как раз это прочитала в НК,спасибо)
А если применить 15% доход минус расход, как определять доходы/расходы?

[LiGro]

Lilysha, вот теперь давай про это! Доход считаем так же! Он у нас не меняется! Но теперь тебе предстоит разобраться с расходом!! В расходы можно принять все что оплачено и есть документы на эту оплату (т.е приход) ну например у тебя оплата поставщику за услугу 1000 руб, а тебе дают акт на 500 руб! Так вот мы сможем принять только 500 руб! Грубо 71 счет! Есть АО на сумму 800 руб! Но из кассы ты ему еще не выдала этот перерасход, поэтому принять в расход не можем! Вот еслиб мы ему сперва выдали под отчет 1000 руб он нам отчитался на 800 тогда бы приняли в расход!! Вообщем УСНО вроде и легкая но в то же время не простая система!!

[LiGro]

Но если он тебе отчитался по АО и ты ему выдала деньги по АО в этот период (ну допустим отчитался он по АО 20 марта, а ты выдала ему деньги 29 марта или 31 марта то эта сумма расхода по АО попадет в расходы!

[LiGro]

Теперь по поводу взносов в фонды грубо ты начислила за 1 кв 13000 (эт я в общей сумме беру) но перечислила до 31 марта 12500 вот это и берешь в расход!