Научите. Подскажите.

[LiGro]

Не знаю может я сложно объясняю!! Не как Марина! Но попробую, ведь и ей отдых нужен!! Приедет поправит!!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, вот теперь давай про это! Доход считаем так же! Он у нас не меняется! Но теперь тебе предстоит разобраться с расходом!! В расходы можно принять все что оплачено и есть документы на эту оплату (т.е приход) ну например у тебя оплата поставщику за услугу 1000 руб, а тебе дают акт на 500 руб! Так вот мы сможем принять только 500 руб! Грубо 71 счет! Есть АО на сумму 800 руб! Но из кассы ты ему еще не выдала этот перерасход, поэтому принять в расход не можем! Вот еслиб мы ему сперва выдали под отчет 1000 руб он нам отчитался на 800 тогда бы приняли в расход!! Вообщем УСНО вроде и легкая но в то же время не простая система!!

Значит расходы будут это:
*уплаченные пени 60/51 2360
*% за кредит 66/51 3748
*аренда 60/51 35400
*зарплата 20/70 125000
*пособие по больничному 20/70 300
*материалы переданные на ремонт 20/10 17 000
*кирпич переданный на ремонт 20/10 42400
*выдан аванс 71/50 6080
представительские расходы 60/50 9530
*амортизация 20/02 2100
*страх.взносы 69/51 37875

2360+3748+35400+125000+300+17000+42400+6080+9530+2 100+37875=281793

[LiGro]

Lilysha, нет! не все в расходы

Сообщение от Lilysha

уплаченные пени 60/51 2360

пени не пойдут в расход ( при УСНО закрытый перечень расходов)

Сообщение от Lilysha

*зарплата 20/70 125000

нужно посчитать сколько ты оплатила по этой з/плате (либо по кассе либо через р/с)

Сообщение от Lilysha

*пособие по больничному 20/70 300

надеюсь это начисление за счет работодателя

Сообщение от Lilysha

*материалы переданные на ремонт 20/10 17 000

если они оплачены

Сообщение от Lilysha

*кирпич переданный на ремонт 20/10 42400

то же самое

Сообщение от Lilysha

*амортизация 20/02 2100

эт вообще отдельный разговор! При УСНО действует другое правило! Если у тебя есть остаточная ст-т ОС (вообще еще должен быть срок амортизации и кол-во месяцев эксплуатации) так вот если ты при УСНО покупаешь ОС ну допустим в январе то ты должна списать его равными долями в течении налогового периода (т.е до 31.12) думаю в твоей задаче надо считать именно так! Хотя может меня поправят или я завтра зайду в задачи посмотрю!! Уже поздно!

[Lilysha]

LiGro, спасибо за помощь

[LiGro]

Lilysha, да не зачто!! Ты давай считай!! Я не как Марина что досконально тебя по самолетикам проверяет! Но главное чтоб ты смысл поняла!! Открой НК расходы при УСНО там четко прописан перечень!! Будут вопросы помогу (может кто из форумчан то же подключится)! Сама такой была!! Только тогда не было инета!! Все через знакомых да из газет!!

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

*зарплата 20/70 125000
*пособие по больничному 20/70 300

Нет, это же только начислено, но не выплачено
В расход здесь может пойти только 70/50, только то что выплачено

Сообщение от Lilysha

*аренда 60/51 35400

Расход

Сообщение от Lilysha

выдан аванс 71/50 6080

Расход

Сообщение от Lilysha

*страх.взносы 69/51 37875

Расход

Сообщение от Lilysha

*аренда 60/51 35400

расход
А с остальным нужно смотреть, а сейчас мне некогда.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Нет, это же только начислено, но не выплачено
В расход здесь может пойти только 70/50, только то что выплачено
Расход
Расход
Расход
расход
А с остальным нужно смотреть, а сейчас мне некогда.

Спасибо MarinaAnna,

[LiGro]

Lilysha, я уже чуть запуталась с твоими задачами, где изначальная задача (хоз операции) по которым тебе надо определить налог по УСНО?? Просто залезла еще в одну твою задачу там есть еще бетономешалка! Эта задача или другая???

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, я уже чуть запуталась с твоими задачами, где изначальная задача (хоз операции) по которым тебе надо определить налог по УСНО?? Просто залезла еще в одну твою задачу там есть еще бетономешалка! Эта задача или другая???

Я прикрепила задачу, по которой нужно определить УСНО.

[LiGro]

Lilysha, именно по этой таблице очень тяжело разобрать что отнести к расходам! Ну допустим у тебя начисление з/платы Кт20 ДТ70 125000 ты можешь учесть в расходы только то что у тебя прошло проводкой КТ50(51) ДТ70. то же самое с поставщиками! Плюс у тебя передача материала в производство (ДТ20 КТ10) эти материалы оплачены поставщику? Теперь насчет амортизации! Так как при УСНО (по НУ) мы не делаем амортизацию, но делаем полное списание в течении налогового периода! Так как у тебя эти ОС уже есть на балансе на 01 счете думаю что здесь можно списать амортизацию, будем считать что это равномерное списание остаточной стоимости ОС! Не буду тебе сейчас голову заморачивать НК но там есть один пункт по принятию ОС (правда он относится к переходному периоду)

[LiGro]

Сообщение от MarinaAnna

Сообщение от Lilysha
выдан аванс 71/50 6080

надо еще посмотреть отчитался ли сотрудник по АО!

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

выдан аванс 71/50 6080

Аааа я не почитала внимательно, слово Аванс у меня сразу ассоциируется с зарплатой, прочитала как Выдан Аванс по зарплате

[Lilysha]

Девочки можно по порядку у вас по расспрашиваю про доходы и расхода по УСН.
1. Отражена сумма выручки за выполненные работы заказчикам, в том числе НДС 18% 613600 62/90,1
*НДС 93600 90,3/68
*поступление выручки на расчетный счет. 613 600 51/62
2.Выданы деньги в подотчет на приобретение материалов 17 000 руб. 71/50
3.Приобретены подотчетным лицом материалы (линолеум, обои) в розничном магазине «Дом» 17 000 руб. 10/71

4.Приобретен кирпич 1000 куб.м. у ОАО «Силикат» 44 840 руб., в том числе НДС 18%
*Стоимость: 38 000 10/60
*НДС 6 840 19/60
*Налоговый вычет 6 840 68/19
*Оплачено через расчетный счет 12 000 руб. 60/51

В первой операции у меня вопрос, выручка 613 600, почему учитывают выручку в доход с НДС?
Во второй операции выданы деньги подотчет - это не расход, т.к эти деньги еще не потрачены и нет документов?
В третей операции приобретены материалы в подотчет, это расход или нет?
Четвертая операция тоже, что и третья, приобретен кирпич, но тут уже есть операция, что он оплачен через расч. сч.это расход?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

1. Отражена сумма выручки за выполненные работы заказчикам, в том числе НДС 18% 613600 62/90,1
*НДС 93600 90,3/68

Не доход

Сообщение от Lilysha

*поступление выручки на расчетный счет. 613 600 51/62

А вот это уже доход

Сообщение от Lilysha

2.Выданы деньги в подотчет на приобретение материалов 17 000 руб. 71/50

Не расход

Сообщение от Lilysha

3.Приобретены подотчетным лицом материалы (линолеум, обои) в розничном магазине «Дом» 17 000 руб. 10/71

А вот это уже расход, потому что условием для включения материалов в расход, является не только выплата подотчетному лицу денег, но еще и приход от подотчетного лица материала, который он на эти деньги приобрел. Правда последние новости вроде были не только приобретены и оплачены, но еще и списаны. Нужно посмотреть по этому поводу новости.
И вот например подотчетнику выдали 17000 руб в подотчет, а материалы он купил только на 16000 руб, значит в расход пойдет только 16000 руб, а оставшуюся 1000 он либо вернул, либо она еще у него осталась в подотчете.
На бытовом уровне : ты швея, тебе дали денег 100 руб купить ткань, ты пошла в магазин и купила ткань на 60 руб. Вопрос: какой у тебя получился расход ?

Сообщение от Lilysha

4.Приобретен кирпич 1000 куб.м. у ОАО «Силикат» 44 840 руб., в том числе НДС 18%
*Стоимость: 38 000 10/60
*НДС 6 840 19/60
*Налоговый вычет 6 840 68/19

Не расход

Сообщение от Lilysha

*Оплачено через расчетный счет 12 000 руб. 60/51

Расход, в расход ставишь только 12000 руб, несмотря на то что приобрела на 44840 руб, но оплатила ты всего 12000 руб, и в расход пойдет только эти 12000 руб

Сообщение от Lilysha

В первой операции у меня вопрос, выручка 613 600, почему учитывают выручку в доход с НДС?

Потому что система налогообложения УСН, не является плательщиком НДС, т.е. она освобождена от уплаты этого налога, поэтому и выручка считается вместе с НДСом.

Сообщение от Lilysha

Во второй операции выданы деньги подотчет - это не расход, т.к эти деньги еще не потрачены и нет документов?

Да, правильно поняла.

Сообщение от Lilysha

В третей операции приобретены материалы в подотчет, это расход или нет?

Да, вот это уже расход.

Сообщение от Lilysha

Четвертая операция тоже, что и третья, приобретен кирпич, но тут уже есть операция, что он оплачен через расч. сч.это расход?
__________________

Да, и в расходом будет считаться только та сумма, которая оплачена, вот когда оставщийся долг перед поставщиком оплатишь, тогда и остальное пойдет в расход.

[LiGro]

Сообщение от MarinaAnna

Правда последние новости вроде были не только приобретены и оплачены, но еще и списаны. Нужно посмотреть по этому поводу новости.

Нет если материалы приобретены и оплачены, можно списывать в расход, не дожидаясь передачи в производство!

[Lilysha]

5.*Приобретен кирпич у ООО «ДВК» - 500 куб.м. Задолженность погашена. 17 700 руб., в том числе НДС 18%

*Стоимость: 15 000 10/60
*НДС 2 700 19/60
*Налоговый вычет 2 700 68/19
*Оплачено через расчетный счет 17 700 60/51
6.В марте приобретена у ООО «Маш» бетономешалка, в этом же месяце введена в эксплуатацию 70 800 руб., в т.ч. НДС 18%
*Стоимость: 60 000 8,4/60
*НДС 10 800 19/60
*Расходы по доставке (ООО «Лига»), оплачены с расчетного счета 4 200 руб. 8,4/60
*Бетономешалка введена в эксплуатацию 64 200 01/8,4
*Налоговый вычет по НДС 10 800 68/19
*Погашена задолжность ООО"Маш" 70 800 60/51
*Погашена задолжность ООО"Лига" 4 200 60/51
7.*Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 59 000 руб. 51/62,2
*Выделен НДС из суммы аванса 9 000 76 АВ 68
8. Начислены пени по налогам 4 300 91,2/68
Уплачены пени но налогам 4 300 68/51

Операция пять, это расход (17 700), т.к. оплатили за кирпич через расч.сч?

Операция шесть, я думаю, что в расход пойдет расходы по доставке(4200) и сумма 70800 погашена задолженность, т.к организация заплатило за бетономешалку и доставку через расч. сч?

Операция семь здесь я не могу понять почему получения аванса это не доход?

Операция восемь, это расход,т.к мы оплатили пени с расчетного сч?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

5.*Приобретен кирпич у ООО «ДВК» - 500 куб.м. Задолженность погашена. 17 700 руб., в том числе НДС 18%

*Стоимость: 15 000 10/60
*НДС 2 700 19/60
*Налоговый вычет 2 700 68/19
*Оплачено через расчетный счет 17 700 60/51

После того как оплатили, можем принять в расход, так как выполнены все условия, т.е. приобретено, оприходовано и оплачено

Сообщение от Lilysha

7.*Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 59 000 руб. 51/62,2
*Выделен НДС из суммы аванса 9 000 76 АВ 68

Да, в доход, деньги от покупателя поступили, поэтому это уже доход.

Сообщение от Lilysha

Операция семь здесь я не могу понять почему получения аванса это не доход?

А кто сказал, что это не доход ? Это доход.

Сообщение от Lilysha

*Погашена задолжность ООО"Лига" 4 200 60/51

Это думаю, что можно поставить в расход

Сообщение от Lilysha

*Погашена задолжность ООО"Маш" 70 800 60/51

По ОС нужно смотреть, а мне сейчас некогда, попытайся понять, то что по этому поводу Лида тебе написала, у меня на УСН никогда не было ОС, поэтому мне для того, чтобы понять, что делать с ОС, нужно читать НК.

Сообщение от Lilysha

8. Начислены пени по налогам 4 300 91,2/68
Уплачены пени но налогам 4 300 68/51

По этой операции, тоже некогда читать, но вроде бы они не принимаемые для уменьшения налоговой базы, а если не принимемые, то и в расход не идут, даже если они оплачены.

[LiGro]

Lilysha, вот про эту задачу я тебя спрашивала! А ты мне дала другую таблицу!!

Сообщение от Lilysha

Оплачено через расчетный счет 17 700 60/51

Берешь в расход так как оплачено и получено!!

Сообщение от Lilysha

в этом же месяце введена в эксплуатацию 70 800 руб., в т.ч. НДС 18%

берешь в расход так как получено и оплачено! (не вдаюсь в подробности как списывать в течении налогового периода) все равно за год считаешь!

Сообщение от Lilysha

*Погашена задолжность ООО"Лига" 4 200 60/51

Берешь в расход

Сообщение от Lilysha

7.*Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы 59 000 руб. 51/62,2

Доход

Сообщение от Lilysha

Уплачены пени но налогам 4 300 68/51

В расход не берешь

[MarinaAnna]

Lilysha, Вот показываю тебе как сделать и посчитать Доходы и расходы
Налогооблагаемая база будет Из суммы итого Доходы минус сумму итого Расходы и получится налогооблагаемая, которую нужно умножить на 15%, это и будет налог УСН.

[LiGro]

MarinaAnna, пока писала ты на все уже ответила!