какими документами списать дебиторскую, кредиторскую задолженность

[lenaanna79]

здравствуйте. хочу "почистить" оборотку по сч.60,62. суммы болтаются еще с "лохматых" времен (3 года точно). как грамотно все оформить? спасибо.

[Квайгон]

Если по дебиторке уменьшать налогооблагаемую базу, то надо много документов, отдельное дело по каждой сумме, если нет, достаточно акта инвентаризации.

[lenaanna79]

у нас ООО на УСН 6%. получается мне надо провести инвентаризацию задолженности.
а дальше какие действия? нужны ли какие-нибудь документы на каждое списание? у меня оборотка на 20 листов, из них 15 - зависшие суммы, поэтому списывать надо много чего

[Квайгон]

Приказ нужен по итогам инвентаризации. Приказ можно один, но обоснование по каждой сумме.

[lenaanna79]

у нас все "висяки" - это суммы, по кот. истек срок исковой давности(3г). т.е. на каждое списание должен быть приказ :" списать такую-то сумму с такого-то контрагента в связи с истечением срока иск. давности"? иначе я с трудом понимаю, как мне оформить обоснование каждого списания.

[Квайгон]

Сообщение от lenaanna79

иначе я с трудом понимаю, как мне оформить обоснование каждого списания

Как все запущено. Вы бы что-нибудь прочли для общего понимания на данную тему. Может и многие вопросы сами бы отпали.

А чем вы докажете что срок истек.
1) Почему срок 3 года вы решили считать именно с этой даты?
2) А была ли задолженность? Заметьте доказать, что платежки не было - невозможно. Чем вы докажете, что контрагент, к примеру, ничего не платил.
3) Почему вы уверены, что срок исковой давности не прерывался, не приостанавливался и не может быть восстановлен.
4) Каверзный и немного спорный вопрос (но налоговики пользуются), а не был ли срок исковой давности пропущен умышленно?

Обоснование каждого списания должно подразумевать ответы на эти вопросы. Не обязательно расписывать сочинение в 3 томах, но где-то между строк все перечисленное должно быть.

[Квайгон]

Словами это можно так

преамбула
описание по к-у А
- на основании изложенного признать задолженность контрагента А безнадежной к взысканию в связи с истечением срока исковой давности
описание по к-у Б
- на основании изложенного признать задолженность контрагента А безнадежной к взысканию в связи с истечением срока исковой давности

Приказываю:
1. списать вышеперечисленную задолженность
2. отнести в налоговом учете на суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 265 Налогового кодекса РФ
3. Отразить бухгалтерском учете ...

Вот как вариант.