аренда у физ.лица-последствия

[KarinaB5]

Сообщение от Омичка

Нужен договор аренды транспортного средства с экипажем, в котором должно быть расписано: сумма на аренду и сумма за управление средством.

договора все есть. а может ж и сам водитель платить ндфл?

[Аланда]

Сообщение от KarinaB5

может ж и сам водитель платить ндфл?

Нет,это должны сделать вы,удержать из начисленной суммы НДФЛ и заплатить ее в бюджет,т.к. являетесь налоговыми агентами.
Ст.226 НК

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

[KarinaB5]

т.е я правильно понимаю, просто платим 13% ндфла и можем перечилсять на карту водителям, с которыми у нас заключен договор?), они ж не какие документы не предоставляют, как закрывать эти суммы проводками?)

[Larky]

Нужен договор аренды транспортного средства с экипажем

У физического лица нет экипажа... Поэтому договора должно быть два - на аренду и на трудовые отношения или подряд с физлицом... Если физлицо по трудовому договору, то все взносы с ФОТ как и с любого другого работника, если же он по договору подряда и не учитывается его рабочее время, то только взносы в ПФР и ФОМС..

[Larky]

Сообщение от KarinaB5

как закрывать эти суммы проводками?

Начислением оплаты согласно договорам...
Аренда:
Дт затратного счета-Кт76 аренда
Дт76-Кт68 НДФЛ
Дт76-Кт51 на карту
Оплата работы водителя:
Дт затратного счета-Кт70 оплата труда
Дт70-Кт68 НДФЛ
Дт70-Кт51 на карту

[KarinaB5]

у физ лица например обычная газель, это считается экипажем?)
физ лицо не оформлен как сотрудник, поэтому налоги с зп не начисляем)

[KarinaB5]

Сообщение от Larky

Аренда:
Дт затратного счета-Кт76 аренда
Дт76-Кт68 НДФЛ
Дт76-Кт51 на карту

так сумма и будет чтоли висеть? а по К 76, как закрыть?)

[Омичка]

Сообщение от Larky

У физического лица нет экипажа... Поэтому договора должно быть два - на аренду и на трудовые отношения или подряд с физлицом... Если физлицо по трудовому договору, то все взносы с ФОТ как и с любого другого работника, если же он по договору подряда и не учитывается его рабочее время, то только взносы в ПФР и ФОМС..

Он сам является экипажем, и когда сдает свой авто в аренду, то предоставляет дополнительно услугу по управлению транспортным средством. Заключение отдельно двух договоров влечет дополнительную бумажную волокиту и оформление. Самый простой вариант это аренда авто с экипажем. Налоговая нормально его воспринимает и вопросов по этому поводу у нее не было (по крайней мере ко мне)!

[Омичка]

Сообщение от KarinaB5

так сумма и будет чтоли висеть? а по К 76, как закрыть?)

Дт 20 (44 или другой вами используемый) Кт 76 - сумма по договору
Дт 76 Кт 68,1 - НДФЛ
Дт 20 (44 ...) Кт 69 - взносы с суммы за управление
Дт 76 Кт 51 - сумма перечисленная карту за минусом НДФЛ

счет 76 прекрасно закрывается.

С водителей надо все документы: паспорт, ПФР свидетельство, ИНН, паспорт на авто (доверенность генеральная, что может сдавать в аренду авто). При подписании договора все эти данные прописать, а копии документов приложить к нему.

[Омичка]

http://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a69/40928.html

статья по поводу аренда авто у физика. надеюсь вопросов не будет: как и почему?

[KarinaB5]

можно ж в договоре и не указывать, что арендуем с экипажом, а якобы у него арендуем, а сам директор ездит)))??

[Омичка]

Сообщение от KarinaB5

можно ж в договоре и не указывать, что арендуем с экипажом, а якобы у него арендуем, а сам директор ездит)))??

В принципе можете, только для подтверждения этого факта (если налоговая заинтересуется) надо будет подтверждение документально, а это значит надо оформлять путевые листы и прилагать к ним чеки азс и вести учет топлива по спидометру! Выбор за вами!

[KarinaB5]

ок. хорошо. а перечисляем ндфл 13%, и нужно будет в отчете по 2 ндфл их отражать как обычную справку по этому физ лицу??

[Омичка]

Сообщение от KarinaB5

ок. хорошо. а перечисляем ндфл 13%, и нужно будет в отчете по 2 ндфл их отражать как обычную справку по этому физ лицу??

Да, 13% с суммы договора обязаны удержать и перечислить до выплаты, а при сдачи отчетности за год по НДФЛ в справке указать код "аренда ..." (точно не помню, но есть специальный код для таких физиков).

[Аланда]

Сообщение от Омичка

13% с суммы договора обязаны удержать и перечислить до выплаты

Почему до выплаты,по-моему,именно одновременно с выплатой,так же ,как и при удержании и уплате НДФЛ с з/п.

[Омичка]

Сообщение от Аланда

Почему до выплаты,по-моему,именно одновременно с выплатой,так же ,как и при удержании и уплате НДФЛ с з/п.

Конечно, НДФЛ перечислить надо не позднее даты выплаты сумм физ.лицу. Удержать налог можно ранее, чем перечислить, как по з-п. Зарплату начисляем последним днем месяца, но ведь в этот день можно и не перечислять, т.к. зарплату в этот день не выплачивают.

[Аланда]

Омичка, так ведь я протестую против перечисления НДФЛ до момента выплаты арендной платы,а не против начисления.Момент перечисления НДФЛ в бюджет наразрывно связан с выплатой з/п или арендной платы именно потому,что налоговый агент не имеет права платить НДФЛ из своих средств,только при выплате дохода он удерживается и перечисляется.

[KarinaB5]

Спасибо большое))))

[Омичка]

Сообщение от Аланда

Омичка, так ведь я протестую против перечисления НДФЛ до момента выплаты арендной платы,а не против начисления.Момент перечисления НДФЛ в бюджет наразрывно связан с выплатой з/п или арендной платы именно потому,что налоговый агент не имеет права платить НДФЛ из своих средств,только при выплате дохода он удерживается и перечисляется.

Никто не против, что платить НДФЛ не надо ранее. Вы его все равно не оплатите пока не исчислите и не удержите его. Нет начисленного дохода, значит нет и начисленного НДФЛ. Если вы начислили арендную плату за авто сегодня и сегодня ее решили выплатить ему, то и НДФЛ надо в этот день и перечислить. в п.6 гл 226 так и написано "Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога..."

[Аланда]

Сообщение от Омичка

Никто не против, что платить НДФЛ не надо ранее.

Тогда не надо было писать

Сообщение от Омичка

13% с суммы договора обязаны удержать и перечислить до выплаты

не понадобились бы и уточнения. Для вас все очевидно,а человек может понять
буквально ваши слова,вот я и уточнила.