Учредитель ООО за оказанные услуги расплатился наличными

[Виталия Владимировна]

Добрый день! ООО только создано, осуществлен ремонт в арендуемом помещении, учредитель расплатился наличными за услуги по ремонту. Фирма оказывающая услуги (ООО) выдала на оплаченную сумму квитанцию к ПКО в которой указано, что принято от нашей фирмы т.е. ООО. Подскажите как правильно оформить документально и какие проводки сделать.

[ГЛБ]

Сообщение от Виталия Владимировна

Фирма оказывающая услуги (ООО) выдала на оплаченную сумму квитанцию к ПКО в которой указано, что принято от нашей фирмы т.е. ООО

а чек не выдала, кроме квитанции к ПКО?

Сообщение от Виталия Владимировна

Подскажите как правильно оформить документально и какие проводки сделать.

если в ООО еще нет дохода, то можно оформить с учредом без% заём через договор, т.е. он внесет деньги в кассу по ПКО Д50 К66(67), затем вы выдаете ему деньги по РКО под отчет Д71 К50(51), а он уже расплачивается с поставщиком услуг и представляет авансовый отчет и прикладывает к нему квитанцию к ПКО об израсходованных ден.средствах. Затем, когда у ООО появится доход, вы возвратите учреду заем Д66(67) К50(51). Если все таки чека не будет, то принять такие расходы для уменьшения прибыли рисковано. Но с учреда списать эти деньги вы сможете даже без чека, только налог на прибыль уменьшить не получится.

[Larky]

Сообщение от Виталия Владимировна

как правильно оформить документально и какие проводки сделать.

Авансовым отчетом учредителя... Дт затратного счета- Кт71... При появлении денег вернуть учредителю Дт71-Кт50(51)...

[Виталия Владимировна]

Если все таки чека не будет, то принять такие расходы для уменьшения прибыли рисковано.

Т.Е. кроме квитанции к ПКО еще мне должны были дать кассовый чек или квитанция БСО. Я нахожусь на упрощенке доход-расход, и когда буду подтверждать расходы, налоговая может не учесть расход без чека?

[ГЛБ]

Сообщение от Виталия Владимировна

Т.Е. кроме квитанции к ПКО еще мне должны были дать кассовый чек или квитанция БСО

да, кассовый чек, БСО выдают при оказании услуг физлицам, а не ООО

Сообщение от Виталия Владимировна

Я нахожусь на упрощенке доход-расход, и когда буду подтверждать расходы, налоговая может не учесть расход без чека?

думаю, да.

[Аланда]

Сообщение от Виталия Владимировна

налоговая может не учесть расход без чека?

Может учесть,а может и нет,но есть решения судов по этому поводу,в которых суд становится на сторону налогоплательщика-покупателя

Подтверждая расходы, «упрощенец» не предъявил кассовый чек. Но имеется квитанция к приходному кассовому ордеру, выписанная контрагентом. Она, по мнению суда, позволяет учесть затраты (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 18.01.12 № А67-530/2011).

В подобных спорах арбитраж обычно приводит три аргумента. Во-первых, он напоминают, что внесение наличных - кассовая операция. Она оформляются именно приходным кассовым ордером. Сейчас это указано в пункте 3.1 Положения ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П.

Второй довод – дополнительные документы, имеющиеся у налогоплательщика. Это могут быть счета-фактуры, накладные, приходные ордера на полученные ценности, акты оказанных услуг и т.д. Они не свидетельствуют об оплате, но подтверждают реальность операции. И учитываются судом.

Третий довод – статья 5 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ. Она вводит обязанность по применению кассовой техники, распространяя ее на продавцов. Значит, за невыдачу чека должны отвечать именно поставщики. В законе нет санкций для покупателя. Не предусмотрена его обязанность требовать чек.

Суммируя все аргументы, и в других округах арбитраж признает расходы на основании квитанции к «приходнику». Пример – постановления ФАС Поволжского округа от 09.08.10 № А55-30723/2009 и ФАС Центрального округа от 08.10.10 № А09-870/2010.

[ФЭНШУЙ]

Сообщение от ГЛБ

если в ООО еще нет дохода, то можно оформить с учредом без% заём через договор, т.е. он внесет деньги в кассу по ПКО Д50 К66(67), затем вы выдаете ему деньги по РКО под отчет Д71 К50(51), а он уже расплачивается с поставщиком услуг и представляет авансовый отчет и прикладывает к нему квитанцию к ПКО об израсходованных ден.средствах. Затем, когда у ООО появится доход, вы возвратите учреду заем Д66(67) К50(51).

Скажите, а если заем был двумя договорами оформлен 26-го и 27-го февраля. А РКо я могу на одну сумму выдать?

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

А РКо я могу на одну сумму выдать?

Теоретически могли бы,но вы работаете в программе ,где,скорее всего, нужно будет указать по какому договору займа идет возврат,чтобы договор закрылся.

[ФЭНШУЙ]

Сообщение от Аланда

Теоретически могли бы,но вы работаете в программе ,где,скорее всего, нужно будет указать по какому договору займа идет возврат,чтобы договор закрылся.

Сделала двумя.

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

Сделала двумя.

Думаю,правильно сделали

[ФЭНШУЙ]

Сообщение от Аланда

Теоретически могли бы,но вы работаете в программе ,где,скорее всего, нужно будет указать по какому договору займа идет возврат,чтобы договор закрылся.

Кстати как посмотреть, что договор закрылся. И почему у меня договор с контрагентом (Это ген.дир.) не стоит с зеленой галочкой?
Может мне надо этот договор провести как с физиком, а я как с сотрудником... как это всё проверить?

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

почему у меня договор с контрагентом (Это ген.дир.) не стоит с зеленой галочкой?

я не знаю вашей программы,отвечаю только на общие вопросы,не связанные с работой в программе.

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

как посмотреть, что договор закрылся.

сделайте анализ счета ,по которому у вас проведен займ,кстати,какой это счет?

[ФЭНШУЙ]

Сообщение от Аланда

сделайте анализ счета ,по которому у вас проведен займ,кстати,какой это счет?

66.03 краткосрочные займы... ну я то недпвно бухгалтером работаю, но тут пчитала, поспрашивала и как-будто вот такой счет должен быть

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

66.03 краткосрочные займы

это правильно,просто вы написали ,что оформляли займ как с сотрудником и я предположила,что использовали 73 счет (расчеты с сотрудниками).
Как проверить,я написала,сделайте анализ счета 66.3 и увидите,закрылись ли договоры после выдачи денег по РКО,конечно,если и поступление займов вы тоже проводили с указанием конкретных договоров.
Я когда отвечала про РКО как-то не подумала,что,возможно,вы и получение займов не относили на конкретные (разные) договоры,потому что в этом случае и закрывать возврат могли одним РКО.

[ФЭНШУЙ]

Сообщение от Аланда

сделайте анализ счета ,по которому у вас проведен займ

Я не умею. как это сделать. Я совсем новичок. Поподробнее можно? с начала и до конца, вплоть до кнопочек.

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

с начала и до конца, вплоть до кнопочек.

я уже отвечала,что ,увы,

Сообщение от Аланда

я не знаю вашей программы

где-то же должно в меню быть формирование отчетов,таких,как оборотно-сальдовая
ведомость ,например,там же по логике должно быть и формирование обороток по отдельным счетам,а не в целом по всем счетам.

[ФЭНШУЙ]

Аланда, нашла "Анализ счёта" - сформировала.

Что я там должна увидеть?как понять закрылся договор или нет?
у меня начальное сальдо Кт3260, потом Дт сч.50 1960, оборот 1960, конечное сальдо 1300.
Может это от того, что когда я делала банковскую выписку поступления на р\сч я её должна была не 66.03 проводить?

[Аланда]

Сообщение от ФЭНШУЙ

Что я там должна увидеть?

Вы увидите,если по дебету или кредиту на конец заданного вами периода какие-либо суммы или нет;если нет ,значит договоры закрылись.
Посмотрите названия граф в ведомости: сальдо на начало ,обороты,сальдо на конец, и ,если договоры закрылись,сальдо на конец будет 0.

[ФЭНШУЙ]

Что ж я не так сделала?