Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
В действительности ли нельзя принять к вычету по ндс суммы, по которым отсутствует счет-фактура, а имеется только чек? И нужно ли списывать суммы "входного" ндс на 91.2 ? Спасибо за ответ. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
бессмертный пони
|
![]()
Нельзя
причем не просто при отсутствии с/ф, а при отсутствии правильно оформленной с/ф Нужно списывать на не принимаемые на 91.02 Ну или попытаться получить с/ф Единственное исключение - это ЖД билеты по-моему. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | lusuylinda (21.09.2013) |
![]() |
#3 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Есть еще такое мнение!
НДС Вправе организация-покупатель принять к вычету налог, уплаченный при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо, если счет-фактура отсутствует? Единая точка зрения по этому вопросу не выработана. В общем случае для принятия российской организацией к вычету НДС, предъявленного продавцом (исполнителем) при приобретении имущества (работ, услуг, имущественных прав), должен одновременно соблюдаться ряд условий: – имущество (работы, услуги, имущественные права) приобретено для осуществления операций, признаваемых объектами обложения НДС, или для перепродажи; – НДС предъявлен продавцом (исполнителем); – в наличии правильно оформленный счет-фактура, выставленный продавцом (исполнителем); – имущество (работы, услуги, имущественные права) принято на учет, что подтверждено документально. Подтверждение: п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ. Исключением являются лишь расходы работника в виде оплаты проезда и найма жилья в период командировки. В этом случае основанием для вычета НДС может быть бланк строгой отчетности. Однако из Налогового кодекса РФ следует еще одно правило: если подотчетное лицо приобретает товары, работы, услуги в розничной сфере без предъявления доверенности от организации, то обязанность продавца по выставлению счета-фактуры считается выполненной в момент выдачи покупателю кассового чека (п. 7 ст. 168 Налогового кодекса РФ). Действует ли это положение и в отношении права на вычет покупателя, в налоговом законодательстве не разъяснено. Мнение Минфина России, МНС России: при отсутствии счета-фактуры сумму НДС, предъявленную при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо, организация не вправе принять к вычету. Наличие кассового чека в этом случае не является достаточным основанием для его применения. Подтверждение: письма Минфина России № 03-07-11/335 от 3 августа 2010 г., № 03-07-11/51 от 9 марта 2010 г., МНС России № 03-1-08/1191/15 от 13 мая 2004 г. Мнение Президиума ВАС РФ: организация может принять к вычету сумму НДС, предъявленную при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо, при условии, что в кассовом чеке сумма налога выделена. Счет-фактура не является единственным документом, который может служить основанием для применения вычета. Подтверждение: Постановление № 17718/07 от 13 мая 2008 г. Беспроблемный вариант В отсутствие счета-фактуры сумму НДС, предъявленную при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо, лучше не принимать к вычету. Оптимальный вариант При отсутствии счета-фактуры сумму НДС, предъявленную при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо, организация может принять к вычету на основании кассового чека при условии, что в нем сумма НДС выделена. При возникновении спора с налоговой инспекцией аргументом в пользу данной позиции будет являться тот факт, что выводы, сделанные в Постановлении Президиума ВАС РФ № 17718/07 от 13 мая 2008 г., обязательны для применения арбитражными судами (п. 61.9 Постановления Пленума ВАС РФ № 7 от 5 июня 1996 г.). Поэтому в случае возникновения судебного разбирательства решение с большой долей вероятности будет вынесено в пользу организации.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | lusuylinda (21.09.2013) |
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
Так у нас не прецедентное право)позиция ВАС не всегда прокатывает. Вопрос не в этом, как делаете это Вы, дорогие форумчане, принимаете к вычету или нет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
lusuylinda, если суммы не большие и не хотите через суд, то не принимайте ( я думаю что будут небольшие суммы) ставьте НДС на 91 счет как не принимаемые, как вам выше написали.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | lusuylinda (21.09.2013) |
![]() |
#6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Может не со всем в тему, но хочется уточнить и уже успокоиться. Прям как первый раз в первый класс((( Может ли ООО на ОСНО продавать кому-то Х товары с НДС, если эта фирма Х на УСНО, то бишь не работает с НДС?
И второе, может ли ООО на ОСНО покупать без НДС? Тут получается, что может, просто это не выгодно - НДС к вычету не поставить? Спасибо за ответы на тупые вопросы)))) |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]() Цитата:
Да ООО может купить и без НДС, только если те организации (поставщики работают без НДС) или вы не хотите НДС от поставщиков (которые работаю с НДС?)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
Просто смущает то, что ест такие фирмы, которые просят у нас - а мы на усно - письмо, в котором бы мы им написали, что мы ООО работает на УСНО без НДС. Вот я что-то и задумалась... |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Lisa-Mari, они страхуются! Дайте им ксерокопию (извещения что вы применяте УСНО) и все! У меня то же есть такие, вы ж им с/ф не выставляете?
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Lisa-Mari, поэтому и спрашиваю! (просто не к вам относится, многие на УСНО дает с/ф) Дайте ксерокопию что вы на Усно и все! Не надо никаких писем!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
а как поставить на не принимаемые на 91.2 в 1с?)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Извините за такой вопрос, но все же... ООО на ОСНО, продает товары с НДС 10%. Вопрос: оно ВСЕГДА должно продавать с НДС товары, находясь на ОСНО??? Тут нет никаких вариантов?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
В налоговом кодексе в статье 164 приведены перечни групп товаров,к которым применяются ставки 18,10,0 процентов.
поэтому НДС с реализации будет зависеть от того,какими товарами торгует ООО, реализовываться могут разные товары с разными ставками. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Система налогообложения покупателя не имеет никакого значения для продавца!!!
Если продавец применяет ОСНО ,он обязан начислять НДС на свою реализацию и выставлять покупателю счет-фактуру,аналогично продавец на УСН не начисляет НДС на свою реализацию и не выставляет счетов-фактур ,даже,если покупатель на ОСНО Правы на все 100% ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 16.10.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Дорогие форумчане !Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру !
Как мы отражаем НДС в налоговой базе ,если работаем по ОСНО ,а продали товар и в товарной накладной НДС не указали(или указали 0 %)(счетов факов организация не выставляла вообще ,были какие то тяжбы с переводом с усн на осно ,в итоге перевели типа с 1 января 13 года ,уплатили штраф) ? Мы ндс теперь сверху набрасываем и уплачиваем ,вычтя налог с закупок товара на обеспечение заказов?или мы всетаки можем вычесть из уплаченных нам сумм ндс ? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Экспорт в Беларусь, но... | ДМТ | Валюта, экспорт, импорт | 27 | 11.07.2014 08:35 |
Вычет по импортному НДС | e_vichka | НДС | 8 | 13.09.2013 15:14 |
Камералка НДС на вычет, нашел небольшие ошибки | Flier | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 07.06.2013 21:04 |
Не идут декларации по прибыли и НДС:((( | Helga17 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 31.12.2011 14:32 |
вычет по НДС | Марина123 | Обучение | 3 | 09.10.2010 19:28 |