Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
Результаты опроса: Какую систему Интернет-отчетности Вы используете? | |||
Астрал-Отчет |
![]() ![]() ![]() ![]() |
1 | 4.17% |
Гарант Электронный экспресс |
![]() ![]() ![]() ![]() |
0 | 0% |
Комита-Отчет |
![]() ![]() ![]() ![]() |
1 | 4.17% |
Контур-Экстерн |
![]() ![]() ![]() ![]() |
11 | 45.83% |
СБиС++Электронная отчетность |
![]() ![]() ![]() ![]() |
5 | 20.83% |
Такском-Спринтер |
![]() ![]() ![]() ![]() |
4 | 16.67% |
Другая |
![]() ![]() ![]() ![]() |
2 | 8.33% |
Голосовавшие: 24. Вы ещё не голосовали в этом опросе |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#101 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2012
Сообщений: 913
Спасибо: 11
|
![]()
Кстати, а что там за новости про Сбер и ЭДО? Кто в курсе?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#102 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2011
Сообщений: 1,186
Спасибо: 8
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#103 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2012
Сообщений: 913
Спасибо: 11
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#104 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.12.2012
Сообщений: 112
Спасибо: 4
|
![]() ![]() Праздник для компании — праздник для клиентов! В честь 25-летия СКБ Контур мы подготовили для вас полезные и выгодные акции, а также интересные конкурсы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#105 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2011
Сообщений: 1,186
Спасибо: 8
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#106 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.10.2012
Сообщений: 154
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#107 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2012
Сообщений: 913
Спасибо: 11
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#108 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.12.2012
Сообщений: 112
Спасибо: 4
|
![]()
Что касается СКБ Контур, в настоящее время компания активнее всего работает с операторами «Тензор», «Exite» и «Корус Консалтинг».
То есть в ближайшем будущем, если не произойдет ничего непредвиденного, можно ожидать роуминга с «Тензором» и «Exite». Однако, надо подчеркнуть, что это зависит не только от Контура, но в равной степени и от других операторов. А Контур всегда готов работать в этом направлении. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#109 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2011
Сообщений: 1,186
Спасибо: 8
|
![]()
Круто. Скорей бы уже работа с Такскомом началась.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#110 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.10.2012
Сообщений: 154
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#111 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.12.2012
Сообщений: 112
Спасибо: 4
|
![]()
"Универсальный передаточный документ» (УПД)"
Что можно и чего нельзя... Недавно Федеральная налоговая служба разработала и опубликовала очень интересный и многообещающий документ: - форму, которая объединяет в себе счет-фактуру и первичный документ, подтверждающий совершение хозяйственной операции. Данная форма получила название «универсальный передаточный документ» (УПД). Новый бланк, а также рекомендации по его заполнению приведены в письме ФНС России от 21.10.13 № ММВ-20-3/96@. Мы расскажем Вам о том, как правильно составить УПД, а также о том, как налоговые инспекторы будут его проверять. Продолжение следует! ![]() Последний раз редактировалось SKB Kontur; 11.11.2013 в 12:38. |
![]() |
![]() |
![]() |
#112 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.12.2012
Сообщений: 112
Спасибо: 4
|
![]()
Что такое универсальный передаточный документ?
В универсальном передаточном документе есть все без исключения реквизиты, которые предусмотрены для бланка обычного счета- фактуры, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137 (далее — постановление № 1137). В числе прочего, в УПД есть строка 1 «Счет-фактура № ____от ____________». Таким образом, новая форма озаглавлена дважды: первый раз как УПД, второй раз как счет-фактура. Кроме того, в УПД есть дополнительные строки и графы, где нужно указывать код товара или услуги по ОКВЭД или ОКУН, данные о транспортировке и передаче груза и некоторые другие показатели. Налогоплательщики вправе доработать форму УПД, предложенную в письме. Это означает, что компания или предприниматель может добавить любые строки или столбцы по своему усмотрению. А вот удалять обязательные реквизиты счета-фактуры категорически возбраняется. Это подчеркнул Минфин России в письме от 28.08.13 № 03-07-15/35322 ( В каких случаях можно применять УПД? Сразу оговоримся, что применение универсального передаточного документа — это право, а не обязанность. Другими словами, налогоплательщики могут отказаться от УПД и, как прежде, заполнять отдельно счет-фактуру и отдельно — накладную либо акт. Для компаний и предпринимателей, которые решат перейти на универсальный передаточный документ, возможны два варианта. Первый вариант подразумевает, что УПД заменяет собой как счет-фактуру, так и накладную, либо акт. В этом случае универсальный передаточный документ одновременно служит для расчетов по НДС и для признания расходов при налогообложении прибыли. Такому документу присваивается статус 1, который нужно указать в специально отведенном поле (оно расположено в верхнем левом углу бланка). Обычный счет-фактура при первом варианте не нужен. В настоящий момент УПД со статусом 1 передавать в электронном виде нельзя. Дело в том, что такой документ представляет собой расширенный счет-фактуру, а счета-фактуры могут быть составлены строго по утвержденному формату. Но для универсального передаточного документа формат пока не утвержден. Второй вариант подразумевает, что УПД заменят собой только накладную, либо акт. В этом случае универсальный передаточный документ служит исключительно для признания расходов в налоговом учете. Что же касается расчетов по НДС, то для них необходим обычный счет-фактура. При втором варианте универсальному документу присваивается статус 2. Несмотря на отсутствие формата, УПД со статусом 2 можно передавать в электронном виде, как и любой неформализованный первичный документ. Обратите внимание: вариант, при котором УПД заменял бы только счет-фактуру, не предусмотрен. И хотя изначально он предполагался, впоследствии ФНС России такую возможность исключила. Добавим, что начать применение УПД можно в любой момент. Продолжение следует! Последний раз редактировалось SKB Kontur; 12.11.2013 в 14:09. |
![]() |
![]() |
![]() |
#113 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2012
Сообщений: 913
Спасибо: 11
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#114 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.12.2012
Сообщений: 112
Спасибо: 4
|
![]()
Правила заполнения УПД, заменяющего счет-фактуру и накладную (либо акт)
В универсальном передаточном документе со статусом 1 строки (1)-(7), а также графы 1-11 необходимо заполнять так же, как в обычном счете-фактуре, то есть в соответствии с постановлением № 1137. При этом для строки (2) «Продавец» и строки (6) «Покупатель» предусмотрены особенности. В случае отгрузки товара под продавцами и покупателями понимаются стороны договора купли-продажи или договора поставки (глава 07.11.13 Если в качестве продавца выступает комиссионер, агент или поверенный, то в строке (2) нужно указать комиссионера, агента или поверенного. Если товар передается перевозчику, в строке 6 нужно указать не перевозчика, а покупателя. При передаче имущественных прав строки (2) и (6) заполняются в зависимости от содержания сделки. Если это отчуждение исключительного права, то в этих строках следует вписать правообладателя и получателя прав (ст. 1234 ГК РФ). Если это лицензионный договор — то лицензиара и лицензиата (ст. 1235 ГК РФ). При коммерческой концессии указывают правообладателя и пользователя (ст. 1027 ГК РФ), а при переходе прав от кредитора к другому лицу — самого кредитора, а также лицо, к которому права переходят (ст. 382 ГК РФ). При оказании услуг строки (2) и (6) также заполняются исходя из содержания сделки. Если это «простые» услуги, то в данных строках следует указать исполнителя и заказчика (ст. 779 ГК РФ), если это транспортная экспедиция — то экспедитора и клиента (ст. 801 ГК РФ). В случае договора комиссии указывают комиссионера и комитента (ст. 990 ГК РФ), в случае агентского договора — агента и принципала (ст. 1005 ГК РФ), а в случае договора поручения — поверенного и доверителя (ст. 971 ГК РФ). При передаче результатов выполненных работ в строке (2) надо назвать подрядчика или субподрядчика, а в строке (6) – заказчика или генподрядчика (ст. 702 ГК РФ). В случае, когда комиссионер приобрел товар от своего имени, но в интересах комитента, то при передаче товара от комиссионера комитенту строки (2) и (6) заполняются следующим образом. В строке (2) указывают стороннего продавца, а в строке (6) – комитента. Данные правила распространяются и на ситуацию, когда агент передает принципалу товар, купленный для него у стороннего поставщика. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#115 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.12.2012
Сообщений: 112
Спасибо: 4
|
![]()
Как налоговики будут проверять УПД (В рамках проверки по НДС)
Если налогоплательщик предъявит универсальный передаточный документ со статусом 1 в качестве основания для вычета по НДС, инспекторы, прежде всего, обратят внимание на строки (1)-(7) и графы 1-11. Эти поля должны быть заполнены в соответствии с пунктом 5 статьи 169 НК РФ. Помимо этого, налоговики убедятся, что УПД подписан по правилам, изложенным в пункте 6 статьи 169 НК РФ. А на документе, составленном предпринимателем, рядом с его подписью стоят реквизиты свидетельства о госрегистрации. Только в этом случае организация или предприниматель получит право на вычет. Однако, не стоит забывать, что ошибки, не препятствующие идентификации продавца, покупателя, наименования товаров (работ, услуг), их стоимости, ставки и суммы налога, не являются поводом для отказа в вычете (п. 2 ст. 169 НК РФ). ![]() Как налоговики будут проверять УПД (В рамках проверки по налогу на прибыль) Если УПД (со статусом 1 или статусом 2) предъявлен в качестве документа, подтверждающего расходы в налоговом учете, инспекторы сделают следующее. Сначала они убедятся в наличии всех реквизитов, которые перечислены в пункте 2 статьи 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ. Строки и столбцы, где должны быть указаны эти реквизиты, приведены в таблице 2. Если же выяснится, что какой-либо реквизит отсутствует на своем месте, налоговики не станут спешить с выводами. Вместо этого они поищут реквизит в дополнительных полях, самостоятельно введенных налогоплательщиком. Именно такой порядок действий предложен в письме. Затем инспекторы посмотрят, заполнена ли строка (11) «Дата отгрузки, передачи (сдачи)». Если эта строка пуста, либо в ней стоит прочерк, то налоговики будут считать, что дата отгрузки совпадает с датой составления УПД, которая указана в строке (1). Аналогичным образом проверяющие исследуют строку (16) «Дата получения (приемки)». Отсутствие показателя в этой строке будет означать, что день получения совпадает с датой отгрузки, указанной в строке (11). А если строка (11) тоже пуста, то дату получения приравняют к дате составления документа, указанной в строке (1). Продолжение следует! |
![]() |
![]() |
![]() |
#116 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.10.2012
Сообщений: 154
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#117 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.10.2012
Сообщений: 154
Спасибо: 2
|
![]()
Из предыдущих сообщений касающихся УПД вытекает, что это не обязательный к применению документ. Хотя его применение уменьшит кол-во документов, ведь УПД заменяет собой как счет-фактуру, так и накладную (акт) . И может одновременно служить для расчетов по НДС и для признания расходов при налогообложении прибыли.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#118 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2012
Сообщений: 913
Спасибо: 11
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#119 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2011
Сообщений: 1,186
Спасибо: 8
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#120 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2012
Сообщений: 913
Спасибо: 11
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|