ЕНВД, неполный месяц работы

[Lady Anna]

Подскажите, ИП продал магазин 16.08.2013. Как правильно начислить налог по ЕНВД за 3 квартал 2013г.?
базовая доходность 1800
величина физического показателя 17
К1 1.569
К2 0.3

июль магазин отработал полностью

[LiGro]

Если постановка на учет (снятие с учета) произошла не в начале месяца, а, например, в его середине, то размер вмененного дохода за такой месяц нужно определить исходя из фактического количества дней ведения предпринимательской деятельности в этом (неполном) месяце по формуле:

( Базовая доходность за месяц × Величина физического показателя за месяц × Коэффициент- дефлятор К1 × Корректирующий коэффициент К2 ) : Количество календарных дней в месяце постановки на учет (снятия с учета) × Фактическое количество дней ведения деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) = Сумма вмененного дохода за месяц постановки на учет (снятия с учета) в качестве плательщика


В данном случае налоговая база (вмененный доход) за квартал будет равна:Сумма вмененного дохода за месяц постановки на учет (снятия с учета) в качестве плательщика ЕНВД+Налоговая база (вмененный доход) за остальные полные месяцы квартала=Налоговая база (вмененный доход)


При этом расчет налоговой базы за полные месяцы, в течение которых велась деятельность, производится в общем порядке, рассмотренном выше.

[Lady Anna]

а как мне отразить в декларации, что август отработан не полностью? в каком поле?

[LiGro]

Lady Anna, у вас же есть для этого 3 4 графа раздела 2! Вот ее и заполнять ( если честно я такую сама еще не заполняла) Может кто еще поможет!

[Lady Anna]

что-то я не найду 34 графу

строка 020 это адрес
030 ОКАТО
040 Базовая доходность на единицу физ.показателя
050, 060, 070 это величина физического показателя за каждый месяц
080 К1
090 К2
100 налоговая база

[LiGro]

Lady Anna, у меня есть эти графы 3 и 4 ( может у вас старая форма декларации?

[Наташа)]

Lady Anna, скачай/обнови Налогоплательщик ЮЛ. Теперь в Разделе 2 по строке 040 "Базовая доходность" добавились 2 графы:
графа 3 "Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятие с учета) в качестве плательщика ЕНВД"
графа 4 "Общее количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятие с учета) в качестве плательщика ЕНВД".

В графе 3 ставим "16", а графе 4 "31", и тогда налоговая база автоматом будет пересчитана.

[Тат55]

Да, согласна с Наташей.
А если такой проги нет, то налоговики предлагают самостоятельно персчитывать физ. показатель. Т.е. площадь : 31x 16 ... Глупость, конечно , делить площадь, как-будто она уменьшается в каждый день эксплуатации... но это выход в такой ситуации

[Lady Anna]

я обновляла 3 недели назад, а когда вышла новая форма по ЕНВД?

[Тат55]

Сообщение от Lady Anna

я обновляла 3 недели назад, а когда вышла новая форма по ЕНВД?

Ну откройте, посмотрите номер редакции.
А вообще, эту норму я уже применяла в НП при отчетности за 2 кв-л. Эти "окошечки" там уже были)

[Наташа)]

Форма не менялась, для удобства внесли изменения в программу Налогоплательщик, версия 4.36 от 13.09.2013 г.

[Lady Anna]

Сообщение от Наташа)

Lady Anna, скачай/обнови добавились 2 графы:
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятие с учета) в качестве плательщика ЕНВД"
Общее количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятие с учета) в качестве плательщика ЕНВД".

у меня есть подобные графы только в режиме заполнения декларации, а когда распечатываю их нет. Но там и написано, что эти графы не выводятся на печать.
Вообще я когда заполняю декларацию в программе, то всё расчитывается правильно, но при выводе на печать не видно, что какой-то месяц отработан не полностью
и когда я несу декларацию в другую фирму, чтобы они отправили её через интернет, они набивают мою декларацию и говорят мне, что у меня в налог расчитан не правильно. Но это потому, что они не видят, что у меня август отработан не полностью (так как эти графы не вышли на печать) и их программа пытается расчитать мне налог за 2 месяца

[Lady Anna]

Сообщение от Наташа)

Форма не менялась, для удобства внесли изменения в программу Налогоплательщик, версия 4.36 от 13.09.2013 г.

у меня 1С бухгалтерия 8, ред.3.0. Наверно, у меня что-то отличается в программе

[Наташа)]

Сообщение от Lady Anna

у меня 1С бухгалтерия 8, ред.3.0. Наверно, у меня что-то отличается в программе

В 1С в нет графы 4, но есть выше строки для заполнения о постановке/снятии с учета. А в печатной форме действительно этого не видно и тому человеку, кто набивает декларацию по ТКС с бумажного носителя надо сказать, что такой-то месяц был отработан не полностью, либо нести копии заявления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. ИМХО.