остаток на 205.81

[ТашаД]

Подскажите, как закрыть 201.81 в конце года. Ситуация следующая:
В конце года были начислены налоги ПФ - 40 000. В ПХД они запланированы, но деньги не поступили, осталась кредиторка.
Получилось, например, начислено субсидии Дт.205.81 Кт.401.10 - 340 000,денег поступило Дт.201.11 Кт.205.81 - 300 000. В плане ПХД по данному косгу - 340 000. Как правильно закрыть 205.81?

[GlebHappy]

ТашаД,

начислено субсидии Дт.205.81 Кт.401.10 - 340 000

на основании соглашения, где прописано 340000-00?

Как правильно закрыть 205.81

На основании изменений в соглашение, где объем субсидии будет уменьшен

[ТашаД]

Но налоги уже начислены и в плане ПХД они есть, они только не оплачены. Если я изменю ПХД, получается, что я хочу израсходовать больше, чем запланированно, а это не так. Запланированно 340 000, начислено 340 000, а денег на счет не поставили, поэтому получилась кредиторка.

[ТашаД]

Я думаю, нужно сделать проводку в конце года Дт.401.20 Кт.205.81 - 40 000. А в следующем году составить ПХД с учетом кредиторки.

[GlebHappy]

Но налоги уже начислены и в плане ПХД они есть, они только не оплачены

Начисление расходов в счет планируемой субсидии не относится к начислению самой субсидии

Я думаю, нужно сделать проводку в конце года Дт.401.20 Кт.205.81 - 40 000

На основании чего? Допсоглашение об изменении объема субсидии в сторону уменьшения у Вас есть? Это раз. И проводки вида 40120-205** возможны только при списании просроченной дебиторки, чего в данном случае у Вас нет. Это два.

А в следующем году составить ПХД с учетом кредиторки

А Вы уверены, что субсидию, по которой у Вас сейчас кредиторка, дадут в следующем году?

[ТашаД]

Нет не уверена. А какой выход?
Не начислить налоги с ФОТ в декабре я не имею права, а оплатить их не могу. И не потому, что я как-то не по назначению истратила деньги, а потому, что мне их тупо не дали из бюджета. Если я сделаю ПХД по фактически поступившим деньгам (300000=300000), я что, сама должна платить 40 000, из своего кармана? Ведь тогда получается - не были они запланированы и не поступили, а это не так, они были запланированы, ПХД утвержден.

[ТашаД]

А что, такой ситуации ни у кого не было?

[GlebHappy]

ТашаД, Вы немножечко путаете
Утвержденную сумму финансового обеспечения (графа "Запланировано" по доходам) Вы заполняете на основании плана ФХД, т.е. там у Вас будет 340000, как в соглашении
Исполненную сумму Вы заполняете по фактически поступившим деньгам, т.е. 300000.
Т.е. у Вас утвержденные расходы должны соответствовать утвержденным доходам, а не фактически поступившим.

Начисление субсидии у Вас производится на основании соглашения, т.е. оно должно быть на сумму 340000 и у Вас будет дебиторская задолженность на 40000 на конец периода, если эту субсидию Вам до конца года не профинансируют.

Ну а что делать со взносами - вопрос сложный. Если есть возможность оплатить с предпринимательской - оплачивайте, нет возможности - пускай висит, конечно, будут потом пени, но что делать; в 769 форме эту цифру кредиторки расшифруете именно так - что в части ПФХД расходы по 213 были запланированы, но не были покрыты финансовым обеспечением.

[ТашаД]

Спасибо за помощь.

[GlebHappy]

ТашаД,

К концу года у всех обычно вылазит всякая х-ня