Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#41 |
бухгалтер
Регистрация: 24.01.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 458
Спасибо: 4
|
![]()
Коллеги, вопрос по оформлению счф:
я получила товар и получила документы: в счф в графе покупатель прописано наше название ООО"ромашка" и г. Москва. Во-первых мы не из Москвы, мы Балашиха Во-вторых, эта приписка в виде города и в торг-12, т.е. я как понимаю это они в своей базе забили для удобства. Это является ошибкой? это может быть основанием для отказа в вычете? Просто скорее всего декларация за 4 квартал будет к возмещению, поэтому проверяю каждый документ. Как думает, пусть лучше поправят?
__________________
все будет хорошо) мне СОСАСОЛЛА сказала)) |
![]() |
![]() |
![]() |
#42 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#43 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
Всегда лучше иметь полностью корректный документ. Но, сейчас требования к заполнению счет-фактур немного смягчены, п.2 ст.169 НК РФ. И в случае, если Поставщик откажет или не успеет к моменту проверки внести измения в документы, Вы свою позицию сможете отстоять. На защиту налогоплательщиков встают и суды. Например, постановления ФАС Московского округа от 14.12.2011 г. по делу N А40-17621/11-129-92, ФАС Поволжского округа от 19.04.2011 г. по делу N А12-16695/2010, ФАС Западно-Сибирского округа от 19.03.2008 г. N Ф04-2042/2008(2433-А81-34) по делу N А81-1557/2007). Их выводы - Ошибочный адрес в счете-фактуре не повод для отказа в вычете. Спасибо и хорошего дня! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#44 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
1. Покупатель не заявлял (такую сумму НДС ![]() 2. При камеральной проверке ФНС сразу же ткнула бы носом покупателя что счет -фактура составлена не в соответствии , а именно не + 5 после реализации. А реализация по ОС (недвижка) имеет особый порядок перехода права собственности (госрегистрацию). Да это все преамбула, пойдем по более специализированному (для этой темы пути) Меня больше интересует такой иезуитский вопрос ![]() Как исправляется счет фактура с неверной датой составления. (счет фактура выписана (к примеру) 4.03.2013г. а должна быть 20.08.2013г.) Счет фактура внесена в книгу продаж и в декларацию 1 кв. 2013г. Способы: 1) сделать исправительную счет-фактуру (сдать 2 уточненных декларации); 2) сделать надпись на счет-фактуре или на акте , бухаправке, что счет- фактура недействительная (аннулируется) т.к. выписана не в соответствии со сроком установленным НК РФ ( до 5 дней после перехода права собственности на реализованное имущество). Выписать новую счет -фактуру от 23.08.2013г. и переслать ее поставщику (так же сдать 2 уточненки). Может кто видел рекомендации минфина по исправлению даты на счет- фактуре. Корректирующая с/ф , как сюда не идет. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#45 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
Я за 1й вариант - исправительную счет-фактуру. У нас сейчас только 2 способа исправлений - 1) корректировочная - если что-то с ценой, количеством 2) исправительная - все остальные случаи. Можно еще так, представить, что сч.ф вообще не было, просто ошиблись в расчете ![]() Конечно уменьшать реализацию всегда не хочется, но у Вас же есть аргументы, которые Вы и изложите при вопросах. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SH III (02.12.2013) |
![]() |
#46 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Вообще не было не получится, была декларация и кам проверка. Для продавца если он продает и начисляет НДС , ничего не страшно , счет-фактура хоть на туалетной бумаге будет сделана . ФНС скажет гут. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#48 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Про всякое "разное" были, но чтоб править сф от 1 кв., тогда как надо было выпустить ее 3-м кв. Минфину... такое "лиходейство" вероятно и не "снилось" .... ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#49 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Тут получается, что исправляем "что-то", что не подпадает под корретировочную сч.ф, а т.к вариантов только 2, то и остается "исправительная".
Если найду вариант разъяснений по поводу исправления даты, дам знать конечно. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SH III (02.12.2013) |
![]() |
#50 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
![]()
Нет (предчувствую) что тако корабль "Исправленная счет-фактура" в ситуации с необходимостью исправления даты (самой счет-фактуры) не поплывет
Вот что гласит порядок (п.7) Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 24.10.2013) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" 7. При внесении в счет-фактуру исправлений после составления к нему одного или нескольких корректировочных счетов-фактур в графах 3 - 6, 8 и 9 исправленного счета-фактуры указываются показатели без учета изменений, указанных в графах 3 - 6, 8 и 9 по строке Б (после изменения) и в графах 5, 6, 8, 9 по строкам В (увеличение), Г (уменьшение) одного или нескольких корректировочных счетов-фактур, составленных к этому счету-фактуре. В счета-фактуры, составленные с даты вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 на бумажном носителе или в электронном виде, исправления вносятся продавцом (в том числе при наличии уведомлений, составленных покупателями об уточнении счета-фактуры в электронном виде) путем составления новых экземпляров счетов-фактур в соответствии с настоящим документом. В новом экземпляре счета-фактуры не допускается изменение показателей, указанных в строке 1 счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Остальные показатели нового экземпляра счета-фактуры, в том числе новые (первоначально не заполненные) или уточненные (измененные), указываются в соответствии с настоящим документом.В случае обнаружения в счетах-фактурах ошибок, не препятствующих налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, новые экземпляры счетов-фактур не составляются. Счет-фактура с внесенными в него исправлениями подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными уполномоченными в установленном порядке лицами или индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя. Технически, куда вносить информацию об исправлении даты счет-фактуры, при выписке исправтельной счета-фактуры? Кажется есть только один способ исправить дату на счет -фактуре, аннулировать старую Последний раз редактировалось SH III; 03.12.2013 в 07:51. |
![]() |
![]() |
![]() |
#51 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
![]()
Получен акт выполненных работ на 500 руб (в сумме 500 руб сидят в том числе и услуги не облагаемые ндс на 100 руб)
Получена сф на 400 руб. в 1с приходую полученные услуги на 500 руб, там же стввлю галку и прописываю полученную сф. в итоге в книгу покупок попадает сумма на 500, ндс правильный. А у меня сф на 400 руб фактически. так можно делать? Или суммы по сф с книгой покупок должны строго совпадать? Они не совпадают только в графе"суммы с ндс". Все остальное совпадает. может в моем случае сф нужно опраходовать отдельно, а не вместе с актом вып.раб? |
![]() |
![]() |
![]() |
#52 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
По поводу исправительной счет-фактуры...Насколько я понимаю, то у счет-фактуры будет новый номер и дата (это и есть наше исправление и номер может тот же самый т.к ошиблись только в дате) и ниже указан старый номер и дата. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SH III (03.12.2013) |
![]() |
#53 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
По поводу отражения в 1С, по идеи должны были дать сч.ф, в которой отражены суммы с ндс и без ндс, итого бы совпало. Это не критично, что различается. Но, путаницу создает дополнительную. Лучше завести 2 документа в 1С, один со сч.ф на 400руб и другой на 100руб без ндс и без сч.ф. Номер акта совпадает. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | самсунг (03.12.2013) |
![]() |
#54 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
![]()
Еще вопрос
получена сф от поставщика в которой не указан оплаченный ранее аванс. можно ли дату и номер платежки дописать вручную? И поставщика, соответственно, попросить сделать тоже самое в своем экземпляре |
![]() |
![]() |
![]() |
#57 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Если у счет-фактуры будет свой номер и дата , это уже будет новый счет-фактура (но никак не исправительный). Исправительный, это когда в первой строке остаются данные (№ и дата ) старого счета-фактуры а в нижней заполянется номер исправления и дата. И вносятся требуемые исправления. СЧЕТ-ФАКТУРА №___ "___" _______________ (1) ИСПРАВЛЕНИЕ №___ "___" _______________ (1а) Вот такое счет фактура имеет заголовок. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#58 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Т.е. один выход, надо аннулировать старую (вчистую) и выписать новую |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#59 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Да, аннулировать можно.
Смотрим п.п. 3, п. 11 Правил. В книге продаж следует повторно зарегистрировать ошибочно выставленный счет-фактуру, но уже с отрицательными показателями (аннулировать ошибочную запись). Получается СЧЕТ-ФАКТУРА №__2_ "__03_" _марта 2013__ (1) ИСПРАВЛЕНИЕ №__2_ "_28__" ___августа__ (1а) |
![]() |
![]() |
![]() |
#60 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вот такое мнение есть:
Продавец выдал счет-фактуру по отгрузке, которой вообще не было. В этом случае запись в книге продаж аннулируется в том периоде, когда был выдан ошибочный счет-фактура. Выписывается исправительный счет-фактура, где проставлены нули по всем значениям и передается покупателю. Исправительный счет-фактура заносится в книгу продаж в том периоде, когда была обнаружена ошибка. Получается один сч.ф с нулями, чтобы аннулировать реализацию марта 13г и 2й счет-фактура с "новой" реализаций августа 13г. И в 1С аннулировать попробовать по образцу 1С ИТС. Последний раз редактировалось Entry; 03.12.2013 в 22:01. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SH III (04.12.2013) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
баланс предприятия | lusuylinda | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 5 | 06.10.2013 14:48 |
БП (Бухгалтерия Предприятия) В книге продаж не проставляется дата оплаты счета фактуры продавца | dima4ka_63 | Программы: 1C 7.7 | 1 | 26.02.2013 12:13 |
выдача счета фактуры | Alynka | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 17 | 04.07.2012 12:28 |
ламерский вопрос про 1с. куда вписывать счета фактуры? | Алексей www | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 14 | 19.10.2010 12:41 |
акты выполненных работ и счета фактуры | Цветы | Программы: 1C 7.7 | 3 | 19.07.2010 07:28 |