Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 02.12.2013, 11:03   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, в декларации по прибыли за 9 мес.2013 г. отразила внереализационные доходы (стр.20 листа 2).Они без НДС, т.к. там возврат госпошлины и пеня по решению суда. Должна ли эта сумма быть в каком-либо разделе Декларации по НДС за 3 квартал 2013г ??пришло письмо от ИФНС О дохода по декларациям.
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.12.2013, 12:00   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

Извиняюсь, опечатка.:Пришло письмо от ИФНС о различных суммах дохода по декларации НДС и декларации по прибыли. Нужно ли в Декларации по НДС заполнять 7 раздел?
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.12.2013, 14:18   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

Я так понимаю внереализационные доходы из Декларации по прибыли не попадают в 7 раздел Декларации по НДС??Помогите пожалуйста..что-то я запуталась.
Timo вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.12.2013, 21:38   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

Здравствуйте,

Если у организации имеются документы, подтверждающие, что затраты по госпошлине и пеням изначально произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода, то такие расходы учтены в целях налогообложения прибыли правомерно.
Следовательно сейчас пеня и госпошлина не доход и в декларацию по прибыли не попадают.
Если все-таки доход, то в прибыль идут, а в декларации по НДС нигде не отржаются.
Надо только дать пояснения в ИФНС по этому поводу.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.12.2013, 07:32   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

Цитата:
Сообщение от Maria Demasheva Посмотреть сообщение
Здравствуйте,


Следовательно сейчас пеня и госпошлина не доход и в декларацию по прибыли не попадают.
Учтены как внереализационный доход в декларации по прибыли, а в декларации по НДС - их нет. На сумму расхождений пишу пояснительное письмо. Спасибо!
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.12.2013, 17:52   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

Здравствуйте,

Да, все верно. Тогда только пояснение, что в доходы в декларации по налогу на прибыль за такой-то период включенны возвраты суммы госпошлины и пеней, которые не являются базой для расчета НДС. Например, как-то так...
Согласно п. 1 ст. 333.16 НК РФ государственная пошлина - сбор, взимаемый с лиц, указанных в ст. 333.17 НК РФ, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных гл. 25.3 НК РФ, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации.
Таким образом, поскольку уплата госпошлины непосредственно связана с рассмотрением искового заявления в суде (тут ваш случай указать) и не связана с оплатой товара, расходы по уплате государственной пошлины, понесенные истцом и отнесенные решением суда на ответчика, не увеличивают налоговую базу по налогу на добавленную стоимость у истца (продавца) при их возмещении ответчиком (покупателем).
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Timo (04.12.2013)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту Spa Валюта, экспорт, импорт 1284 29.07.2020 12:03
НДС с авансов при комиссиооной торговле Downy Общая система налогообложения (ОСНО) 4 05.10.2014 15:20
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС @nn@ Общая система налогообложения (ОСНО) 3 16.01.2012 20:15
И снова здрасте - новые крупные изменения в НК РФ! vsv-boss Общая система налогообложения (ОСНО) 73 06.12.2011 13:04
Декларация НДС Анdрей Общая система налогообложения (ОСНО) 0 07.07.2011 14:17


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 22:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot