Переход с УСН 6% на 15%

[Тима]

Добрый день уважаемые форумчане!!! Никак не могу решить с переходом с 6% на 15%. Помогите вы мне советом пожалуйста! И разъясните еще раз тем, кто так долго тупит!!!!!!!!!!!!
У нас ООО, розничная торговля (канцелярка, игрушки, книги). В месяц средняя реализация составляет 2 300 000руб. Поставщикам оплачиваем по мере реализации товара- в среднем в месяц 720 000руб. Зарплата в месяц - 370 000руб. Аренда и налоги - 250 000руб.
Если при 6% - налог составит 138 000 руб
при 15 % - 144 000.
Верно????
Но розница ООО вся сидит на УСН 15% , говорят так выгоднее

[Тима]

Самое главное не написала!!! В 2014 году выкупаем помещение у Администрации в рассрочку, ежемесячный платеж 350 000 руб. + % по ставке рефинансирования. Этот расход я могу в КУДиР записать?

[Тима]

Скажите пожалуйста еще, Если мы выкупаем помещение( как ООО), то теперь еще и налог на имущество надо платить?

[LiGro]

Тима, на УСНО вы освобождены от налога на имущество!

[Тима]

Скажите пожал. еще, все же лучше перейти на УСН 15%? Ведь я могу в расход поставить сумму погашения за выкуп помещения?

[LiGro]

Тима, вы можете в НУ списать в расходы ваше ОС ( равными долями) а в БУ у вас будет амортизация! Ст-ть какая здания ( чтоб вы за пределы лимита ОС не вышли, чтоб с УСНО не слететь)

[Тима]

26 000 000

[LiGro]

Тима, ну и хорошо!

[Тима]

('LiGro');спасибо большое за ответы. Я что то совсем растерялась!!!!!!! Значит с УСН я не слетаю(это хорошо), а стоит переходить на УСН 15%?

[LiGro]

Тима, вам решать, все равно бух учет вести! Посчитайте если ваши расходы больше 80% от доходов тогда стоит!

[Тима]

Вы знаете, расходы у нас только зарплата и аренда, сейчас вот если выкупать помещение, то эти расходы еще. Но мы поставщикам оплачиваем много за товар. Это ведь тоже входит в расход при УСН 15%?

[LiGro]

Сообщение от Тима

Это ведь тоже входит в расход при УСН 15%?

да входит при условии что товар оплачен принят и реализован

[Тима]

LiGro, скажите еще пожалуйста, как ставить в расход сумму погашения за выкуп помещения(мы будем платить в рассрочку)?

[LiGro]

Тима, для принятия в расходы
Служат основанием, в частности, следующие документы:
– договор купли-продажи имущества;
– первичные учетные документы, подтверждающие приобретение (создание) объектов основных средств (нематериальных активов) (см., например, Акт приема-передачи имущества. Продавец – физическое лицо).
Подтверждение: ч. 1 ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.

При этом необходимо учитывать, что расходы на приобретение основных средств при УСН признаются при условии их оплаты, в том числе частичной (при частичной оплате расходы признаются в размере уплаченных сумм – пп. 4 п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ). Поэтому для признания расходов необходимо документальное подтверждение такой оплаты. В частности, такими документами могут быть:
– платежное поручение и выписка банка (если продавцом является организация);
– расписка продавца в получении денег (если продавцом является гражданин).

[Вес`на]

Сообщение от Тима

как ставить в расход сумму погашения за выкуп помещения(мы будем платить в рассрочку)?

сумма уплаченная за год распределяется пропорционально по кварталам, но в пределах уплаченных в квартале. Допустим в 1кв. вы ввели в эксплуатацию ОС, за год в расрочку вам нужно уплатить 800тыс. Делите эту сумму на 4, получается по 200тыс. в квартал. Но в 1кв. вы уплатили только 100тыс, во втором 300тыс., в 3-ем 200, в 4-ом 200. Тогда в расходы 1кв. ставите 100, в расходы 2-го 300, 3-й 200 и 4-й 200. И так каждый год, сколько будете платить

[Тима]

Спасибо огромное!!!!

[Тима]

Посоветуйте все таки пожалуйста, мне все же лучше перейти на УСН 15%?

[Аланда]

Сообщение от Тима

лучше перейти на УСН 15%?

Для того,чтобы посоветовать,лучше или хуже будет,если перейти на другой объект налогообложения,нужно иметь хотя бы прибдизительные суммы ваших доходов и расходов,которые можете учесть при доходах-минус расходы.Одно перечисление этих расходов ничего не даст,потому что

Сообщение от Тима

зарплата и аренда

могут составлять большой процент от доходов,или наоборот ,очень маленький,тогда и решение будет разное.

[Тима]

Я написала точные цифры за октябрь!!!
Выручка от реализации - 2 510 000=
Зарплата начислена - 350 000= + б/лист 17500=
НДФЛ - 47 733=
Страх. взносы - 105 606=
Выкуп помещения 400 000 + % 8 000=
Оплатили поставщикам - 1 500 000=
Услуги ЖКХ, интернет, т/о ККМ , эл.энергия,,услуги связи,СЭС, охрана помещения - 45 000=

[Аланда]

Тима, ну так сложите все суммы расходов ( только НДФл считайте не отдельно,он входит в сумму выплаченной зарплаты,потому что вы его уплачиваете в бюджет не из своих средств,а удерживая из начисленной з/п сотрудникам) и посмотрите ,какой налог заплатите при УСН 6% (его можно уменьшить на сумму страховых взносов,но не более ,чем на 50%), и при тех же условиях рассчитайте налог при УСН 15%.