Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
23.12.2013, 19:50 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.10.2008
Сообщений: 115
Спасибо: 0
|
Раздельный учет: ОСНО+ЕНВД. Что делать с НДС?
Пожалуйста, помогите разобраться
Ситуация такая: при оприходовании товара, предназначенного для розницы (ЕНВД) НДС включается в стоимость. По этому поводу возникли вопросы: 1. Как быть при возврате товара поставщику, если он поставил нам товар с НДС, а он у нас учитывается без НДС? Можно ли каким-то образом восстановить входной НДС и зачесть его, если поступления были в прошлом году и второй вариант - поступления в текущем периоде? 2. Если часть товара, оприходованного без НДС для розницы реализуется оптом - как правильно оформить? что делать с НДС? |
24.12.2013, 03:55 | #2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Re: Раздельный учет: ОСНО+ЕНВД. Что делать с НДС?
Как это он учитывается без НДС. Он учитывается с НДС, просто НДС включают в стоимость товара, а не приходуют его отдельно на 19 счет. При возврате товара поставщику, по какой причине вы его возвращаете, если брак, то это один вопрос, возвращается он возвратной накладной и с/ф, если просто решили вернуть, по каким то другим причинам, то возврат делается не возвратной накладной, а документом реализация, то есть вы обратно реализуете товар своему поставщику, в этом случае, если у вас правильно настроена программа, то реализация происходит на ОСНО, из себестоимости товара автоматически НДС исключается и по 90 счету будет стоять со знаком минус, т.е. стоимость товара раньше включала в себя НДС, при реализации на ОСНО, НДС исключится, и по 19 счету тоже будет со знаком (-), после заполнения книги покупок и книги продаж, эта с/ф полностью или частично включится в книгу и по 19 счету все пойдет красиво, без знака (-).
Цитата:
При заполнении декларации по НДС предъявите к вычету.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ ВХОДНОГО НДС | Sosiska | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 03.08.2012 16:33 |
Не идут декларации по прибыли и НДС:((( | Helga17 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 31.12.2011 15:32 |
Раздельный учет по НДС | jeny | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 03.11.2011 13:00 |
УСН и ЕНВД. Нужно вести раздельный учет? | Оксана бухгалтер-самоучка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 5 | 27.08.2010 14:31 |
Раздельный учет - ЕНВД и УСН | Лана_83 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 21 | 20.03.2010 04:12 |