Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Помогите сосчитать выручку от сельхоздеятельности в общем объеме выручки. Выручка составила без НДС:
сельхоздеятельность - 3 000 000 руб. продажа материалов - 100 000 руб. продажа товаров - 200 000 руб. аренда оборудования 2 000 000 руб. Субсидии 200 000 руб Итого 5 300 000 руб. (субсидии не входят) Вопрос возник из-за аренды оборудования, т.к. слышал что это внереализационные доходы и в общий объем доходов не включаются, НО ТАК ЛИ ЭТО? Получается 2 варианта, какой правильный? 1. аренда включается в общий доход. 3 000 000 / 5300 000 * 100%=56,6% 2. Аренда не включается в общий доход 3 000 000 / 3 300 000 * 100%= 91% |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Ильмас, вопрос у вас непростой,но,может быть ,вам поможет разобраться вот такое письмо-ответ с Петербургского налогового портала
Цитата:
Цитата:
Больше ничем помочь не могу,может быть,у кого-то есть и другое мнение,особенно потому,что письмо -разъяснение минфина это только письмо,но мы достаточно часто обращаемся к ним для того,чтобы иметь хотя бы какую-то аргументацию для отстаивания своей позиции при возникновении споров с налоговыми инспекциями,если они не согласны с выбранным нами вариантом решения проблемы ![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Первый вариант правильный.
Аланда, Вам в первой цитате все верно расписала. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
из цитат я понял, что в общий доход при расчете доли выручки аренду включать не надо, но ндс и прибыль платить надо. Или я не так понял? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Ильмас, в вашем случае есть два разных момента определения выручки: для подтверждения возможности оставаться на ЕСХН и определения объекта налогообложения.Для расчета процента выручки от продажи сельхозпродукции выручка от внереализационных доходов (сдачи в аренду оборудования,если этот вид деятельности не является основным) в расчет не берется,значит,у вашей организации 100% выручки от вида деятельности ,к которому применим ЕСХН.Однако,когда будете рассчитывать налог по ЕСХН,выручку будете считать всю,включая внереализационные доходы от сдачи в аренду.
На основании чего вы сделали вывод о необходимости начислять НДС и рассчитывать прибыль,если налогоплательщики ЕСХН освобождены от них. Фактически самый спорный момент именно в том,как считать процент выручки от продажи сельхозпродукции в общем объеме выручки,потому что именно здесь кроются подводные камни.я имею в виду учет или непрнятие к расчету выручки от сдачи в аренду оборудования,потому что ,как я поняла ,это не разовая сделка ,а вполне постоянный вид ваших доходов,которые соизмеримы с объемом производства и продажей сельхозпродукции,но он не заявлен как основной.Поэтому предполагаю,что у налоговых органов и может возникнуть вопрос,почему эти доходы не берутся в расчет при определении процента выруки.Вот для того,чтобы вам было на что опираться ,я и привела письмо Минфина,где подтверждается возможность расчета процента без учета внереализационных расходов,чтобы оставться на ЕСХН. Еще раз подчеркну,что свои выводы делаю исключительно на основании приведенного письма ,а реального опыта применения ЕСХН не имею ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
Аланда, я не уточнил, мы сельхозтоваропроизводители на ОСНО. И еще один подводный камень - аренда оборудования с правом выкупа. налоговики могут наверно к этому придраться.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
Аланда, пусть мы и на ОСНО, но если будет 70% от с/х, то нам предоставляются льготы - имущество, транспортный налог, страховые взносы... В прошлые годы всегда было более 70%, а в этом появилась аренда. И если ее брать в расчет, то она все портит.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.04.2013
Сообщений: 172
Спасибо: 0
|
![]()
ptihka, аренда началась в конце прошлого года (с ноября) и были завышены суммы арендной платы с ноября2012 по февраль2013, я подал уточненки по ндс за 4 кв2012 и 1 кв2013, а в бухучете исправил текущим месяцем (ноябрь2013). Могу ли я уменьшить на эту сумму аренду при расчете выручки от с/х, или только на сумму текущего года? И еще мы перепредъявляем э/энергию подрядчику, надо ли эту сумму брать в расчет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Выручка от реализации в декларации по прибыли | Imelnila | Налоги и сборы | 22 | 11.01.2014 20:32 |
Выручка от услуги (Проводки) | griffith | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 11 | 31.03.2013 10:50 |
Какой список отчетов, если в фирме более 100 человек, а выручка где то 65 млн. в год | Yulichka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 10.01.2012 20:19 |
НДС, выручка меньше 2 млн. руб.!!! | Анэт | НДС | 2 | 20.04.2011 12:16 |
Расчеты в у.е. и выручка по НУ | Лариса1 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 06.08.2010 05:50 |