Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,129
Спасибо: 62
|
![]()
Всем здравствовать! Арендуем у работника имущество по договору, когда выплачиваем ему деньги вычитаю НДФЛ и отчисляю в бюджет. Вопрос: за аренду начислено, в расходы эту сумму учла(ОСНО), но денег работнику еще не выплатили, естественно в бюджет не перечисляли, что в справке по НДФЛ должно стоять? Должен остаться хвост "Сумма не удержанная"?
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
в справке должно стоять исчислено и удержано, перечислено ноль, т.к. доход не выплачен
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Аланда (11.02.2014) |
![]() |
#4 |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Хотя подумала немного,и ,скорее всего,это действительно правильно,если исходить из положений НК
Цитата:
Вес`на, спасибо,что напомнила о Налоговом кодексе ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]()
Что то я не понял:
а с чего это Вы решили про зарплату обсуждение свести? зарплата - да: дата дохода - последний день месяцаа Но автор вопрос про арендные платежи задавал ! а у них дата дохода - дата выплаты |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Arhimed., вы абсолютно правы в том,что,если уж ссылаться на закон,то цитировать нужно полностью статью,а не выдержками,из-за этого может быть непонимание сути вопроса,а он действительно был про получение дохода не виде з/п,а в виде арендной платы ( это я сама изменила в процессе обсуждения изначально заданный вопрос )
Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
не за что
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,129
Спасибо: 62
|
![]()
Arhimed.,
Аланда, Вес`на, Почитала ваши обсуждения, буду делать как писала , но склоняюсь к другому, показать доход и исчисленый а удержаного и перечисленого не должно быть(мое мнение)
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
Цитата:
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]() Цитата:
=буду делать=, но =склоняюсь= Справка 2-НДФЛ - из области налогового учёта. По НДФЛ тоже возможны "отклонения" с бух. учётом. Да , начислить за аренду Вы начислили, но поскольку выплаты не было в 2-НДФЛ эта сумма не попадает, т.к. "дохода" в том смысле как он определён ИМЕННО 23 Главой не было !!! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]()
Здесь вот меня давно уже интересует такой вопрос
Вот начислил я к примеру в декабре за аренду ему 1,000 руб. Заплатить не заплатили. Запись Дт 76 Кт 68 по удержанию НДФЛ в каком месяце делается ? Сразу ? или когда платить будем ? Особенно это важно сейчас: перед годовым. Ведь баланс будет по разному выглядеть ! и если НЕ удерживать, то в балансе будет отражена задолженность перед арендодателем 1,000 что действительности не соответствует (мы ему на самом деле должны 1000-130=870 ) А если удержать, то ещё хуже: разница с 2-НДФЛ, и выставится долг перед ИФНС, которого на самом деле нет, у нас ещё не возникло обязанности платить в ИФНС. Как быть ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
вообще общий долг будет 1000 рублей =оплата арендодателю,из которой будет удерживаться НДФЛ пр выплате (пока ничего не выплатили и в бюджет ничего не должны) ,поэтому мое мнение,что удерживать нужно при реальной выплате.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]()
Как-то большинство склоняется что в бухгалтерии нужно проводку 76--68 делать сразу как начисляешь эту аренду, без разницы когда выплата пойдёт.
Но к однозначному решению я так и не пришёл. С одной стороны как-то...., а с другой - ..... (ну Вы поняли) |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
гл.бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 59
Сообщений: 2,129
Спасибо: 62
|
![]() Цитата:
А здесь вы меня убедили, да справка то по доходам работника, а он его еще не получил. Согласна. Только теперь о включении расходов при определении базы по налогу на прибыль, в расходы включаю каждый месяц, так?
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
все-таки, когда удерживать будем, а удерживаем при выплате, след-но в дату выплаты и начисляем
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Обособленное подразделение | Скалли | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1196 | 22.02.2024 12:00 |
Куда платить НДФЛ..... | angel_ | Налоги и право. Юридические вопросы. | 27 | 17.06.2014 15:13 |
НДФЛ с аренды транспортного средства | Палыч1 | Прочие налоги | 2 | 17.09.2013 07:51 |
НДФЛ от аренды авто у физ.лица | Елена1981 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 15.04.2011 22:35 |