Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.02.2014, 10:36   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 29.11.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
Восклицание Расходы на УСН дох. - рас.

Добрый день! Подскажите, для подтверждения расходов на УСН (дох-расх), должны быть документы по оплате и поступлению материалов, но кроме этих документов, какие документы еще необходимы? Должны ли расходы нормироваться? Или мы можем списывать хоть сколько расходов, главное чтобы были товарки (либо акты) и документы по оплате.
Мы занимаемся строительством.
Елена Марфенкова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2014, 11:13   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Добрый день.
Кроме документов, подтверждающих поступление материалов и их оплату, должны быть еще и их расходы, т.е. акты списания на объект по М-29, например.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 17.02.2014, 11:26   #3
калач
 
Аватар для Ольга*рог
 
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Елена Марфенкова, в строительстве в расходы вы можете принять материалы оплаченные поставщику и списанные в производство (на объект)
__________________
Мне все равно, кто ты: белый, черный, низкий, высокий, худой, толстый, бедный, богатый. Если ты добр ко мне, то и я буду добра к тебе.
Ольга*рог вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.02.2014, 15:24   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.04.2011
Адрес: Тверская обл.
Возраст: 35
Сообщений: 219
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

На УСН кассовый метод, оплатили, получили - ваш расход.
бусиНка-вера вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2014, 16:38   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.02.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Добрый день! Возникли вопросы по расходам (усн 15%), 1с 7.7 ред.1.3:
1. Должны ли услуги банка попадать в расход?
2. Учредитель дает беспроцентный займ (не доход) - получены деньги из банка(доход)-возрат займа- не расход (т.к. доход не принят) т.е. в итоге 0 в кдир?
3. на з/пл в кассу тоже вносится займ-выдача з/пл расход или нет?
усн-ка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2014, 18:13   #6
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Цитата:
Сообщение от усн-ка Посмотреть сообщение
Добрый день! Возникли вопросы по расходам (усн 15%), 1с 7.7 ред.1.3:
1. Должны ли услуги банка попадать в расход?
2. Учредитель дает беспроцентный займ (не доход) - получены деньги из банка(доход)-возрат займа- не расход (т.к. доход не принят) т.е. в итоге 0 в кдир?
3. на з/пл в кассу тоже вносится займ-выдача з/пл расход или нет?
Добрый вечер.
1. Должны.
2. Займ - это не доход, а его возврат - не расход.
3. Выплата з/пл расход.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2014, 18:28   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.02.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Спасибо большое к ужасу обнаружила ошибищу! банковские расходы учитывались на счете 91.2 (по опыту осно,ужас!), дак это вообще в упрощенке оказались доходы!!! (хорошо хоть никуда не попали) как быть? причем не один год

можно как то скорректировать 1-м января 2013г.?или уже все,
"проехали", за прошлые годы?
усн-ка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 10:36   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 29.11.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Т.е. если я правильно поняла, должны быть, например: товарная накладная, п/п, и требование накладная? И этого должно быть достаточно для принятия расходов? И например, списанные материалы не должны по количеству совпадать со сметой инженера?

Последний раз редактировалось Елена Марфенкова; 18.02.2014 в 10:40.
Елена Марфенкова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.02.2014, 10:39   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 29.11.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Верно, но тогда же можно принять к расходам целую кучу других материалов, по факту не использованые для выполнения работ (например директор купил себе что либо)??? И тогда соответственно налог будет минимальный в лучшем случае.
Елена Марфенкова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 10:55   #10
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Цитата:
Сообщение от усн-ка Посмотреть сообщение
...можно как-то скорректировать 1-м января 2013г.?или уже все, "проехали", за прошлые годы?
Можно скорректировать, если сдадите за предыдущие годы уточненки по УСН.

Елена Марфенкова, материалы списываются согласно смете на конкретный объект или по М-29 (см. выше, я уже отвечала).
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 11:00   #11
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

По поводу учета материалов в расходах при применении УСН есть следующее письмо:
Цитата:
Вопрос:Индивидуальный предприниматель (далее - ИП) применяет УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. ИП учитывает стоимость материалов для производства продукции сразу после оплаты и оприходования (пп.1 п.2 ст.346_17 НК РФ).Учитывая п.2 ст.346_16 НК РФ, может ли ИП в целях учета материальных расходов не применять п.5 ст.254 НК РФ при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМОот 31 июля 2013 года N 03-11-11/30607[О применении упрощенной системы налогообложения]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 17 июля 2013 года N 2 по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 346_16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на сумму материальных расходов.Согласно пункту 2 названной статьи Кодекса состав материальных расходов определяется статьей 254 Кодекса.Пунктом 5 статьи 254 Кодекса предусмотрено, что сумма материальных расходов текущего месяца уменьшается на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца. Оценка таких материально-производственных запасов должна соответствовать их оценке при списании.В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 346_17 Кодекса налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов) учитываются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.Таким образом, стоимость полученных и оприходованных налогоплательщиком сырья и материалов учитывается при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на дату их оплаты поставщику независимо от факта их списания в производство.При этом главой 26_2 Кодекса корректировка на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца, не предусмотрена.
Заместитель директора
Департамента
С.В.Разгулин
Таким образом,для расчета Единого налога стоимость оприходованных и оплаченных поставщику материалов учитывается в полном объеме независимо от списания в производство.
В то же время,поскольку "уснщики" сейчас не освобождены от ведения бухучета,значит, расходы на материалы по бухучету будут учитываться по правилам бухучета ,то есть после списания в производство.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 18.02.2014, 11:05   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 29.11.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Да я тоже так думаю, после поступления материалов, делаю их списание требованиями-накладными, но все таки опасаюсь, что при проверке, могут налоговики придраться к количеству списываемого материала. Но как я понимаю, что при наличии выше перечисленных документов, придраться они не смогут и все будет в порядке?
Елена Марфенкова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 11:16   #13
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Елена Марфенкова, всё будет ОК, если по вышеуказанным документам материалы спишете.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 18.02.2014, 11:18   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 29.11.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Спасибо большое!!! Я хоть успокоилась! )) А вот скажите для списания ГСМ, обязательны путевые листы?
Елена Марфенкова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 12:10   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Цитата:
Сообщение от усн-ка Посмотреть сообщение
Спасибо большое к ужасу обнаружила ошибищу! банковские расходы учитывались на счете 91.2 (по опыту осно,ужас!), дак это вообще в упрощенке оказались доходы!!! (хорошо хоть никуда не попали) как быть? причем не один год

можно как то скорректировать 1-м января 2013г.?или уже все,
"проехали", за прошлые годы?
Добрый день, напишите, пожалуйста, поподробнее, по поводу Вашей ошибки.
Услуги банка тоже при усн относим на 91.2 и берем в расход, в чем ошибка?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 12:54   #16
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
Услуги банка тоже при усн относим на 91.2
в программе 1С7.7 УСН на счете 91.2 собираются Доходы,не учитываемые при налогообложении,а банковские услуги это Расходы.Если работаете в другой программе ,посмотрите План счетов,что учитывается на счет 91.2,,может быть,у вас все правильно учитывается.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 13:00   #17
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Спасибо, Аланда
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 13:12   #18
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

rgs, не за что. Так что у вас в программе на 91.2 счете?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 18.02.2014, 13:20   #19
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

прочие расходы
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2014, 19:39   #20
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,269
Спасибо: 1,951
По умолчанию Re: Расходы на УСН дох. - рас.

Цитата:
Сообщение от Елена Марфенкова Посмотреть сообщение
...для списания ГСМ, обязательны путевые листы?
Обязательны.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Учетная политика при УСН 6% MarinaM Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 26 05.06.2013 23:40
ИП кредит vikulya Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 25.03.2013 14:27
Представительские расходы б-у-х Общая система налогообложения (ОСНО) 70 06.01.2013 13:57
можно ли не учитывать расходы в налоговом учете? Вика В Делимся опытом 10 03.08.2011 09:57
Расходы Ксешка Налог на прибыль 0 29.07.2011 12:19


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 19:25. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot