Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
По Дт 20 прямые расходы не включились в себестоимость услуг. т.е не списались и висела сумма по Дт как незавершенное производство. Эту ошибку обнаружила после сдачи Бух отчетности. В УП прописано , что существенные ошибки исправляются как не существенные . Значит нужно сделать бух. справкой проводку Дт 20 Кт 91.02? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Вы должны НЗП по счету 20 списать на расходы. Несущественные ошибки корректируются в периоде обнаружения через счет 91 т.е проводка будет Д 91.2 ошибки прошлых лет К 20 НЗП на ошибочную сумму НЗП прошлых периодов |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | AISA (12.03.2014) |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]()
В 2012 году учла НМА на 08 счет , вместо забалансового. У меня каждый месяц начислялось амортизация. На дату обнаружения ошибки сделала бух справкой проводку
Дт 08 Кт 60 (сторно), - сумма с - Дт 19 Кт 60 (сторно) - сумма с - Дт 04 Кт 08 (сторно), сумму с - Дт 05 Кт 91.01 (учла в прочий доход) - сумма с + Ранее входящий НДС по НМА был принят к вычету. Скажите, пожалуйста , какие проводки должны проходить по восстановлению НДС в данном случае? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Д 68 К 19 НДС в зачет Ее также надо отсторнировать, если действительно требуется. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]()
Было 3-ех стороннее соглашение т.е организация "А" заключала лицензионные договора с правообладателями. Это организация при реорганизации передала права на фильм организации "Б" согласовано с правообладателем. Организация "А" сделала документы на передачу - это акт , где сумма была с НДС.На основание этого документа и соглашения учла НМА на 08 счет (не правильно! ) должна была учесть на забаланс. Сейчас я все отсторнировала. Правильно ведь в этом случае НДС не должен был включаться к зачету и вообще к расходам т.к. НДС вместе со стоимостью должен был висеть на забалансе?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]()
сторнировала НДС . Получилось по счету 19 оборот за период Дт (-5000 ) Кт (-5000). Скажите, пожалуйста, НДС не влияет на прибыль т.е. не нужно его потом включать на 91.01. или 91.02 (как в первом случае)?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
А НДС в документах просто справочная для вас информация. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Ещё интересует НДС к зачету влияет на прибыль? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
НДС в зачет в вашем случае на прибыль не влияет, только уточненный расчет по НДС т.к вы его уменьшили на большую сумму, чем имели право. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
![]()
С 2013 г организация перешла с ОСНО на УСН. В связи с этим надо было восстановить НДС и отразить в декларации за 4 квартал 2012 г. По не опытности это не сделали и отчеты за 2012 год сдали. Опомнились в июне 2013 г. В этом случае НДС восстанавливается по НМА принятый к учету , товару и т.д. Вот в июне 2013 в 1С создала док."отражений начислений НДС" и вручную восстановила НДС по НМА и т.д. Сформировала июнем 2013 книгу продаж и увидела дополнительный лист , в котором написано : в последующих налоговых периодах в сторону увеличения 4 квартал 2012 г. составлен июнем 2013. Обнаружила ошибку по учету НМА позже июня 2013 г. Если НДС НМА уже восстановлен в июне 2013 г , нужно ли его ещё сторнировать (ведь при восста. доп. лист идет к книге продаж за 4 квартал 2012 г. , а при сторнирование доп лист идет к книге покупок)?
Последний раз редактировалось AISA; 14.03.2014 в 14:15. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
А не подскажите, как сдать бухгалтерский баланс в исправленном виде, если учет по сути практически не велся, но бухгалтерские балансы сдавались за прошлые отчетные периоды (но в них не понятно как суммы взялись)
Теперь учет вотсстановлен и хотелось бы сдать новые балансы вместо тех... Здесь по сути нет ошибок ни существенных, ни не существенных, если только сами балансы не считать ошибками)) |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
А ошибки, про которые вы пишете в теме , исправляются только в бухгалтерском учете? Или на НУ это то же распространяется?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
По факту такую отчетность сдают. Поэтому можете сделать уточненную бух отчетность за 11г и 12г при желании. Восстанавливать учет вы должны были проводками в 13г т.к прошлые периоды уже сданы и закрыты. В налоговом учете мы возвращаемся в тот период, к которому относится ошибка и сдаем уточненную декларацию/расчет за этот период. Если база по налогу занижена - обязаны сдать декларацию, а если завышена имеем право, но не обязаны это делать. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Корректировка бухгалтерской отчетности за 2012год. Стоит ли сдавать? | Елена_buh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 31.05.2013 08:43 |
Как организовать сдачу отчетности и взаимодействие с налоговой и фондами? | Youlia | Удаленный бухгалтерский бизнес | 17 | 25.03.2013 13:53 |
Корректировка бух. отчетности | анна001 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 14.01.2012 21:37 |
корректировка отчетности | Инь | НДС | 9 | 03.08.2011 10:44 |