Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.10.2013
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, подскажите пожалуйста документы по лизингу (выставляются ежемесячно) лизинг закрыт в 2013 году, но у нас в бухгалтерии не хватола документов за конец 2009 и пару месяцев 2010 года, мы их запросили и нам отправили по почте дубликаты. Правильно ли я понимаю, получается они нам пришли в 2014 году конверт с отметкой почты у нас есть(значит и провести я их должна в 2014 году), НДС возместить я уже не могу т.к. прошло три года, а провести я их должна Д 91.1 К 60,1 прочие расходы и в декларации по прибыли они лягут во внереализ. расход*? или я вообще я не имею права их принять к расходам т.к. прошло три года?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
У нас есть п. 1 ст. 54 НК РФ и по нему своевременно неучтенные расходы прошлых лет можем учесть в составе расходов, уменьшающих налоговую базу текущего года, если сумма налога на прибыль была завышена.
Т.е отражаем или в убытках прошлых лет в декларации или в той строке, к которой относится расход в периоде обнаружения ошибки. При этом есть и п. 7 ст. 78 НК РФ - заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога, в том числе вследствие перерасчета налоговой базы, повлекшей излишнюю уплату налога, может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Но, если не сдаем уточненку, то и зачета/возврата за прошлые периоды у нас нет. Ситуация спорная и заявлять расходы или нет решаете уже в зависимости от того существенная сумма расходов или нет. К НДС такой подход не применяется. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Как грамотно сделать вычеты в 2014 году? | Artem10991 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 5 | 18.03.2014 00:07 |
Больничный начался в 2010 кончился в 2011 году, как расчитать? | Бухгалтер Оленька | Больничные листы | 1 | 23.05.2011 10:09 |
Отчеты по УСН в 2010 году | Настя1468 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 21 | 01.02.2011 19:47 |
Штрафы по отчетности в 2010 году | Anton Ed | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 21.09.2010 20:13 |