Налог на прибыль

[Элеон Дарси]

Добрый вечер!
Подскажите, попадает ли в расход суммы уплаченные на покупку товара для перепродажи при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль?

[Entry]

Сообщение от Элеон Дарси

Добрый вечер!
Подскажите, попадает ли в расход суммы уплаченные на покупку товара для перепродажи при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль?

Попадает стоимость товара без НДС после его продажи.
С оплатой не связано.
Налог на прибыль считается по методу начисления.

[LiGro]

Элеон Дарси, а как же, только если покупали с НДС , его отделяете.

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

Попадает стоимость товара без НДС после его продажи.
С оплатой не связано.
Налог на прибыль считается по методу начисления.

получается купили за 8500 НДС18= 1530 тього 10030 а продали за 15000 ндс 18 2700 и налоговая база это 15000-8500=6500?

[Элеон Дарси]

и далее 6500*2%=130 эт фед.бюджет а 1170 эт в другой?

[Entry]

Сообщение от Элеон Дарси

получается купили за 8500 НДС18= 1530 тього 10030 а продали за 15000 ндс 18 2700 и налоговая база это 15000-8500=6500?

Налоговая база без НДС по Налогу на прибыль.
8 500:1.18=7 203 Покупка.
15 000:1.18=12 712 Продажа.
База 12 712-7 203=5 509
Налог 5 509 * 20% = 1 102 и разбиваем по бюджетам 2% и 18%.

И это на тот момент, когда весь товар вы продали, тогда и сформировалась его расходная часть или себестоимость. С оплатой опять же не связываем, метод начисления.

[Элеон Дарси]

а если продана только часть товара? тогда это не попадет в расход?

[Entry]

Сообщение от Элеон Дарси

а если продана только часть товара? тогда это не попадет в расход?

Если продана часть, то только часть по пропорции к проданному товару и попадает в расходы.
Можно это хорошо увидеть на проводках:
Покупка
41-60
19-60

Продажа
62-90.1
90.03-68.2
90.02-41

Проводка по списанию товара и формированию себестоимости 90.02-41 у нас формируется только в момент реализации.
До этого товара у нас 41 счете и в расходы ничего не идет, вся стоимость в запасах ждет своего часа для списания.

[Элеон Дарси]

программа контур,учет ведется в ней и при реализации формируются проводки
62-90,01 5000,00 руб
90,02-99 0,00 руб
90,09-99 5000,00 руб
90,03-68 762,71 руб
99-90,09 762,71 руб

[LiGro]

Элеон Дарси, а первая проводка при поступления товара какая, должна быть ДТ 41 КТ 60, а вот при реализации с КТ 41 в ДТ 90.2!! Иначе у вас себестоимости нет, посмотрите при поступления товара куда программа делает поступление ( на какой счет), и интересно как она дает вам списать товар не делая проводок??

[Элеон Дарси]

Сообщение от LiGro

Элеон Дарси, а первая проводка при поступления товара какая, должна быть ДТ 41 КТ 60

да,такая и есть

[LiGro]

Элеон Дарси, я эту прогу не знаю, но точно должно списаться с 41 счета при реализации! А когда реализация идет в документе какие проводки ( счет списания)

[Элеон Дарси]

Сообщение от LiGro

Элеон Дарси, я эту прогу не знаю, но точно должно списаться с 41 счета при реализации! А когда реализация идет в документе какие проводки ( счет списания)

62-90,01 5000,00 руб
90,02-99 0,00 руб
90,09-99 5000,00 руб
90,03-68 762,71 руб
99-90,09 762,71 руб вот эти проводки прям в документе

[Entry]

Элеон Дарси, чтобы товар продать, надо его сначала купить.
У вас должен быть документ Покупка товара с проводками 41-60, 19-60, который вы создаете до документа Продажа.
Потом, когда вы делаете реализацию, будет формироваться себестоимость товара.

[Элеон Дарси]

так и есть,товар куплен и сформированы проводки при покупке как раз 41-60 и 19-60 а потом он реализован.но вот с проводкой 90,02-41 он не яжется,на этой проводке ноль

[Entry]

Сообщение от Элеон Дарси

так и есть,товар куплен и сформированы проводки при покупке как раз 41-60 и 19-60 а потом он реализован.но вот с проводкой 90,02-41 он не яжется,на этой проводке ноль

Аналитика по Товару в Покупке и Продаже одинаковая т.е выбираете один и тот же товар? И дата документа Покупка раньше, чем Продажа?
Мне кажется, что вам по вашему случаю точнее подскажут именно в техподдержке Бухгалтерия.Контур
Если все документы в наличии, то это уже технический вопрос получается.
И если разберетесь, напишите, пожалуйста, в чем была причина такой проводки.

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

Аналитика по Товару в Покупке и Продаже одинаковая т.е выбираете один и тот же товар? И дата документа Покупка раньше, чем Продажа?
Мне кажется, что вам по вашему случаю точнее подскажут именно в техподдержке Бухгалтерия.Контур
Если все документы в наличии, то это уже технический вопрос получается.
И если разберетесь, напишите, пожалуйста, в чем была причина такой проводки.

спасибо,буду выяснять

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

Аналитика по Товару в Покупке и Продаже одинаковая т.е выбираете один и тот же товар? И дата документа Покупка раньше, чем Продажа?
Мне кажется, что вам по вашему случаю точнее подскажут именно в техподдержке Бухгалтерия.Контур
Если все документы в наличии, то это уже технический вопрос получается.
И если разберетесь, напишите, пожалуйста, в чем была причина такой проводки.

Добрый вечер! Действительно,хозяин фирмы завел сначала расход по времени а потом оприходовал товар,поэтому 41 счет и не закрывался при реализации. теперь все здорово,соило поменть время в документах.

[Entry]

Сообщение от Элеон Дарси

Добрый вечер! Действительно,хозяин фирмы завел сначала расход по времени а потом оприходовал товар,поэтому 41 счет и не закрывался при реализации. теперь все здорово,стоило поменть время в документах.

Здорово! Значит логика одинаковая в любой программе, будем знать.
Спасибо, что написали о результате!

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

Здорово! Значит логика одинаковая в любой программе, будем знать.
Спасибо, что написали о результате!

Да,с этим все ок, только эта компания по 2013г сдала нулевки, а у них был расход по открытию счета и его обслуживание за клиент-банк и в итоге теперь эти 1500 выпадают в декларацию как убыток прошлых лет. уточненку не хотят подавать и куда деть эти 1500 не знаю. а программа контур не дает возможности исправления ручками,там все автоматом