Учет услуг

[SenioritaBonita]

Здравствуйте!
Ситуация такая, в 2013 году был проведен лишний акт на оказанные нам услуги, сумма несущественная 150 рублей (ндс НЕТ). Занижение налога на прибыль составило 30 рублей. Хочу выровнять сальдо между контрагентом и нашей фирмой, подскажите пожалуйста, как лучше сделать. Ведь налоговый кодекс п1, статья 81 НК РФ обязывает сдавать уточненку. Но сумма не существенная, вот и думаю, можно просто этим годом отсторнировать прошлогодний акт текущим месяцем: СТОРНО Д44 К 75 (акт 2013года), тем самым эта сумма увеличит базу по налогу на прибыль за текущий период. Приемлемо ли - если в налоговом учете сумма небольшая исправлять ошибки прошлых приведшие к занижению базы, или критерий существенности тут не действует и уточненную декларацию сдавать обязательно?

[Среда]

В соответствии с законом - исправить и уточнить отчетность. (((
В аналогичной ситуации лично я отсторнировала такущей датой. Ибо лень. Если при проверке обнаружат - могут "предложить" переделать.

[SenioritaBonita]

Йожык, ну вот и мне, даже не то что лень, просто из-за такой ерунды уточненку делать, как-то не комильфо. Решила сделать так, у меня текущим годом поставщик выставит акт на 150 рэ тоже, по текущим операциям, там фиксированные суммы в месяц выставляются. Я этот акт текущий просто "не учту" - то есть не отражу в расходах при сдаче отчетности. А в проге для себя сделаю сторно старого документа, -150 и проведу текущий текущий акт +150 - ну чтобы самой не запутаться, ато потом концов не найду почему я не провела акт за этот год. По отчетам в налоговую это будет проходить как пустое место, как будто акта в 2014 и не было,ну или был, но не учли. К тому же это увеличит налоговую базу, к чему придраться уж точно не должны. А в программе сумма нивелируется благодаря сторно. Тем самым сальдо с контрагентом сойдется. Вот как-то так.