Как провести деньги?

[Nastik]

Здравствуйте дорогие форумчане!
Есть сомнение:
При открытии счета в банке дир заплатил наличкой за открытие.
Как мне теперь их провести через кассу? Могу ли я их как прочие внереализац. доходы? Д 50 К 91/1 Или может лучше типа заема сделать, а потом их снять и отдать ему? что проще?

[Валерия]

Если это директор... может быть можно обойтись без займа в кассу и сразу показать 71 счет......

[Nastik]

А что для того, чтобы внести деньги в банк их нужно сначала выписывать на 71 счет?

[Olesya81]

я бы так сделала
Д50 К71
Д51 К50

[Nastik]

Так у него же в подотчетет нет денег... Я так понимаю, что проводка Д 50 К71 звучит так: "Возврат п/о суммы" или как то иначе? Что мне в приходнике в осоновании то написать?

[Olesya81]

Так и напишите возврат, при первой же возможности вернете ему деньги

[Nastik]

как можно вернуть то чего еще не брал? в налоговой не предерутся? меня этот факт очень смущат...

[Olesya81]

Для целей налогообложения возврат сотрудниками неизрасходованных подотчетных сумм рассматривайте как возврат аванса. Никаких особенностей, связанных с тем, что деньги возвращает сотрудник, не возникает.

Поскольку выданный аванс не был учтен в расходах при расчете налога на прибыль (единого налога при упрощенке или ЕНВД), то сумму его возврата в доходах не отражайте. Аналогичной точки зрения придерживается и Минфин России (п. 2 письма Минфина России от 28 декабря 2004 г. № 03-03-02-04/1-106, письмо Минфина России от 24 мая 2005 г. № 03-03-02-04/1/128).

[Nastik]

Фирма только открылать и этот директор еще не получал не копейки из кассы... Это первые документы по кассе и сразу получается, что возврат неиспользов. суммы? никак это не пойму... так можно?

[Olesya81]

Nastik, есть еще способы как эти деньги провести...
- как займ без% (тогда возникает материальная выгода)
- как взносы в уставный капитал (если их еще не внесли)
- как внереализ.доходы
- как финансовая помощь

[Elf]

По хорошему Вы должны сделать следующее:

50 - 76,5/директор - (прих. ордер) - заемные средства на возвратной основе.

71 -50- (расх. ордер) - выдано под отчет для внесения в банк

76,5/банк - 71 - (ав. отчет) - уплачено банку за открытие счета

91,2 - 76,5/банк - (Услуги стор. орг.) - усл. банка по открытию счета

76,5/директор - 50 -(расх ордер) - возврат заемных средств (когда появятся деньги в кассе.

То есть ваш директор как частное лицо должен сначала занять деньги организации, потом взять их под отчет и т. д. Тогда все срастается.
У меня был такой случай. Аудиторы не придрались. Удачи!

[Olesya81]

Elf, а где же материальная выгода?

[Elf]

За открытие счета банк берет рублей 200. С директором для полноты картины надо договор заключить о займе беспроцентном на эти 200 руб. Вернутся они к нему ну через месяц. Ну, хотите, посчитайте выгоду, а я не буду. Это не существенно, это мое такое субъективное мнение.

[Nastik]

вот я и хотела это узнать могу ли я их провести как прочие внереализ доходы? о чем я и спрашивала в своей теме... Теперь все понятно... Огромное Вам Olesya81 спасибо!

[Olesya81]

Nastik, не за что)))

[Vlata]

Сообщение от Olesya81

я бы так сделала
Д50 К71
Д51 К50

Я тоже так думаю.
Ведь мы по авансовому отчету перерасход можем выплатить - это нормально. Подотчетник тоже свои деньги тратит , а мы потом ему отдаем .
71 91.2 (услуги банка)
51 50 (если нет денег в кассе снять потом с расч. счета)
50 71

Или я ошибаюсь?

[Валерия]

Сообщение от Elf

По хорошему Вы должны сделать следующее:

50 - 76,5/директор - (прих. ордер) - заемные средства на возвратной основе.

71 -50- (расх. ордер) - выдано под отчет для внесения в банк

76,5/банк - 71 - (ав. отчет) - уплачено банку за открытие счета
91,2 - 76,5/банк - (Услуги стор. орг.) - усл. банка по открытию счета

76,5/директор - 50 -(расх ордер) - возврат заемных средств (когда появятся деньги в кассе.

То есть ваш директор как частное лицо должен сначала занять деньги организации, потом взять их под отчет и т. д. Тогда все срастается.
У меня был такой случай. Аудиторы не придрались. Удачи!

Все деньги которые поступают в кассу должны вноситься на расчетный счет. Наверное правильнее будет
Дт 51 Кт 50

Если расчетного счета пока нет, то для директора можно сделать подотчет наооборот, т.е. директор сначала оплачивает за счет своих личных денег услугу банка по открытие расчетнго счета
Дт 76.5 Кт 71

потом просит ему возместить использованную им сумму
Дт 71 Кт 50

[Elf]

Валерия, "Все деньги которые поступают в кассу должны вноситься на расчетный счет".
Вот тут скорее, наоборот - все деньги, которые поступают на расчетный счет (наличные), должны пройти через кассу организации. Есть ведь еще лимит по кассе, который сдавать не обязательно.
А что касается моих проводок - они рекомендованы аудиторами, так как изначально я пошла по вашему варианту, он более простой. Но потом пришлось переделать на такой вот заковыристый, но к нему уже не придираются.

[Валерия]

Сообщение от Elf

Валерия, "Все деньги которые поступают в кассу должны вноситься на расчетный счет".
Вот тут скорее, наоборот - все деньги, которые поступают на расчетный счет (наличные), должны пройти через кассу организации. Есть ведь еще лимит по кассе, который сдавать не обязательно.
А что касается моих проводок - они рекомендованы аудиторами, так как изначально я пошла по вашему варианту, он более простой. Но потом пришлось переделать на такой вот заковыристый, но к нему уже не придираются.

Хм... Лимит по кассе который не обязательно сдавать от торговой выручки. А если в кассу поступил займ, то его обязательно нужно внести на расчетный счет, а потом (если нужно рассчитаться наличными) снять по чеку. именно поэтому я говорила про проводку
Дт 76 (банк) Кт 71
потому что вносить деньги в кассу и не сдавать их в банк, а сразу же выдавать в подотчет - нарушение кассовой дисциплины.

[Larky]

Ну, вы что-то раздули проблему аж на двух страницах...
Дт счета затрат - Кт подотчет директора
Дт подотчет директора -Кт кассы