разница в БУ и НУ

[Lady Anna]

Добрый день,

поделитесь опытом у кого затраты в БУ и НУ отличаются и кто ведет учет в 1С Бухгалтерии 8.

Програма дает возможность сформировать оборотно-сальдовую, в которой можно параллельно видеть свои затраты, например, на счете 20 как по БУ так и по НУ. Цифры получаются разные. И получается, что цифры, которые указаны в строке БУ будут отражены в отчетности "Отчет о финансовых результатах", а цифры, отраженные по строке НУ будут отражены в "Декларации по налогу на прибыль". То есть расходы в "Отчете о финансовых результатах" и в "Декларации по налогу на прибыль" будут разные, но в "Отчете о финансовых результатах" будут ещё отражены постоянные налоговые обязательства/активы и отложенные налоговые обязательства/активы и в итоге сумма налога на прибыль и в бухгалтерской и налоговой отчетности будет идентичной. Я правильно всё понимаю?

Но я до конца не могу разобраться как со всем этим работать. Вы документами формируете затраты и по БУ и по НУ? То есть затраты по НУ вы обязательно отражаете в программе, а программа потом автоматически считает Вам счета 09 и 77 при Закрытии месяца? Или вы в оборотно-сальдовой отражаете только затраты по БУ, а счета 09 и 77 считаете на отдельном листочке и забиваете готовую цифру ручной операцией?

[Среда]

Сообщение от Lady Anna

цифры, которые указаны в строке БУ будут отражены в отчетности "Отчет о финансовых результатах", а цифры, отраженные по строке НУ будут отражены в "Декларации по налогу на прибыль". То есть расходы в "Отчете о финансовых результатах" и в "Декларации по налогу на прибыль" будут разные

именно так

Сообщение от Lady Anna

будут ещё отражены постоянные налоговые обязательства/активы и отложенные налоговые обязательства/активы

это если вы используете ПБУ 18/02

Сообщение от Lady Anna

и в итоге сумма налога на прибыль и в бухгалтерской и налоговой отчетности будет идентичной

должна быть идентичной вроде, но у меня и разные бывали, хотя мы ПБУ 18/02 не применяем.

[Среда]

Вообще программа должна автоматом всё считать

[Lady Anna]

ну, чтобы программа автоматически считала, нужно правильно занести в неё исходные данные.

у меня ситуация такая:

Мы взяли автомобиль в лизинг на свой баланс.
В бухгалтерском учете данное имущество идёт в расходы путем начисления амортизации.
В налоговом учете в расходы идет 2 вида расходов:
1. сумма амортизации по этому имуществу
2. сумма лизинговых платежей за вычетом амортизации.

Вообщем, я начислила амортизацию и в БУ и в НУ путем закрытия месяца. А как мне теперь отразить в НУ лизинговые платежи за минусом амортизации? Ручной операцией?

Просто получается, что лизинговые платежи в бухгалтерском учете в расходы не идут, а в налоговом идут ( и то идут не полной суммой, а за минусом амортизации).

Отразить лизинговые платежи документом "Поступление товаров и услуг" и указать в этом документе что по БУ идет в расходы, а по НУ не идет, не получится, потому что документ на лизинговый платеж выставлен, например, на 10 000, а в расходы по НУ эти 10 000 идут за минусом амортизации.
То есть если амортизация в мае 4 000, а документ на лизинговый платеж за май выставлен на 10 000. То в затраты по налоговому учету идёт 10 000 - 4 000 = 6 000. То есть документ в затраты идёт не полностью.

И вот каким образом мне правильно отразить в программе расходы по НУ, чтобы программа мне правильно считала налог на прибыль и по БУ и по НУ?