Дебиторская задолженность, как правильно списать.

[Puziko]

У меня есть дебитор, мы проплатили в 2005 году компании аванс на услугу, документов на эту услугу нет, т.е. списать эту сумму я могу, но после этой проплаты были другие две и на них документы были в 2006, что мне делать списывать ту сумму которая просрочна с 2005 или ждать до того как истечет срок с 2006???

[dtfkvf]

У вас нет дебиторской задолженности, так как вы с этим контрагентом работали позже и день перечисляли и документы получали. Дебиторская задолженность возникает кагда вооюще никаких действий в течении трёх лет нет и то прежде чем списать вы должны небольшие формальности сделать, отправить акт сверки заказным или лучше ценным и если его не подтвердят то в налоговую зделать запрос ,а существует ли фирма вообще и сколько её уже нет ( для вас нужно чтобы год прошол со дня её исключения из ЕГРЮЛ), а сели акт подтвердят, то исковая давность начинает свой срок по-новому с дня подписания акта сверки. Вот так непроста списать дебиторку, нужно сначало доказать что это действительно твои потери, то е самое и с кредиторкой.

[Innoch]

Сообщение от dtfkvf

( для вас нужно чтобы год прошол со дня её исключения из ЕГРЮЛ),

а если ее не исключили и не планируют. Если она существует и процветает, то списать дебиторку нельзя?

[dtfkvf]

Сообщение от Innoch

а если ее не исключили и не планируют. Если она существует и процветает, то списать дебиторку нельзя?

По сути нет, вы должны её с них требовать подпишите сначала акт сверки ( отправляя акт ценным письмом с уведомлением о вручении и описью , советую на акте написать, что если в течении 14 дней после получения акта не будет ответа, то акт считать подписанным), потом подайте в арбитраж. А если вы спишите дебиторку в расходы, то потом при проверки налоговики её востановят и доначислят налог на прибыль.

[Innoch]

Все дело в том, что мы в 2005 году списывали дебиторскую задолженность организаций, которые вполне себе успешно процветают, почему и задала вам этот вопрос. В этом году также списываем, но я еще не занималась этим делом... есть фирмы, адрес которых изменился, куда я им буду акт сверки отправлять? Есть те, кто акт сверки не подписал и не вернул. А с арбитражом много проблем и времени... не знаю вообщем. Может быть в 2005 году просто было все по-другому, проще?

А еще такой вопрос: если организация была на ОСНО, потом стала на УСНО. Вот с тех времен ОСНО весит дебиторская задолженность, списывать ее нужно также при УСНО, как и при ОСНО? С актом сверки, арбитражом и прочим... ведь у УСНщиков нет налога на прибыль. Подскажите пожалуйста!

[dtfkvf]

Сообщение от Innoch

УСНщиков нет налога на прибыль

У вас же налог на прибыль заменяется, значит налоговики сниму с вас эти расходы и доначислят ваш налог, единственное если вы доходы 6% тогда я думаю вам всеравно, ведь к учету не принимаем эти расходы.

[Innoch]

dtfkvf, но как вы думаете, будет ли камеральная проверка по НДС за тот период, за который хотим списать дебиторку? У нас УСН 6%, да.

[dtfkvf]

Честно сказать не знаю, но вы же сейчас будете списывать дебиторку , а она на ваши налоги не повлеяет.

[dtfkvf]

Я для вас нашла в Консультанте статью может будет полезна

[dtfkvf]

ВОТ ЕЩЕ ОДИН ДОКУМЕНТ КАСАЕТСЯ УПРОЩЕНКИ

[Innoch]

dtfkvf, спасибо большое!!!