Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[AnnaSimf]

Сообщение от poirot

Подчеркну снова, это право покупателя, а не обязанность, сделать вычет с предоплаты.

С покупателями разобрались, спасибо Вам за помощь. Остается открытым вопрос по нам-продавцам. Если следовать письму приведенному ниже, продавцы должны выписывать в одном периоде 2 СФ. Или, все-таки если по по НК, можно одну? Ваше мнение?
Письмо ФНС России от 20.07.11 № ЕД-4−3/11684
"Таким образом, в случае если получение авансовых платежей под поставку товаров и реализация указанных товаров производятся в одном налоговом периоде, то в декларации по налогу на добавленную стоимость за истекший налоговый период отражаются суммы налога, исчисленные с сумм авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), и с реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При этом в указанной декларации также подлежат отражению суммы налога, начисленные с авансов и предоплаты, принимаемые к вычету в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг)."

[LiGro]

Сообщение от AnnaSimf

в случае если получение авансовых платежей под поставку товаров и реализация указанных товаров производятся в одном налоговом периоде, то в декларации по налогу на добавленную стоимость за истекший налоговый период отражаются суммы налога, исчисленные с сумм авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), и с реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Лично я выписываю с/ф на аванс по истечении 5 дней! ( я как продавец)

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

С покупателями разобрались, спасибо Вам за помощь. Остается открытым вопрос по нам-продавцам. Если следовать письму приведенному ниже, продавцы должны выписывать в одном периоде 2 СФ. Или, все-таки если по по НК, можно одну? Ваше мнение?
Письмо ФНС России от 20.07.11 № ЕД-4−3/11684
"Таким образом, в случае если получение авансовых платежей под поставку товаров и реализация указанных товаров производятся в одном налоговом периоде, то в декларации по налогу на добавленную стоимость за истекший налоговый период отражаются суммы налога, исчисленные с сумм авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), и с реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При этом в указанной декларации также подлежат отражению суммы налога, начисленные с авансов и предоплаты, принимаемые к вычету в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг)."

Все-таки, вопрос спорный. К сожалению, арбитражная практика не сказать, что однозначна. Хотя она преимущественно за то, что можно не выписывать счет-фактуру на предоплату в том же периоде, когда произошла отгрузка (действительно, это логично). Существенно, что есть Постановление Президиума ВАС РФ на эту тему. То есть в суде, если что, можно доказать свою правоту, если будете такой позиции придерживаться. Но, кажется, это не та проблема, из-за которой стоит бодаться с налоговой. Поэтому продавцу лучше все-таки выбрать безопасный вариант и начислять НДС и на предоплату и на отгрузку всегда. Во всяком случае, пока мы не увидим четкое изменение позиции Минфина или в НК не внесут изменение.

[AnnaSimf]

Сообщение от LiGro

Лично я выписываю с/ф на аванс по истечении 5 дней! ( я как продавец)

А если в период 5 дней происходит отгрузка, то только один (или одну) СФ по дате отгрузки. Я правильно понимаю?

[LiGro]

Сообщение от AnnaSimf

А если в период 5 дней происходит отгрузка, то только один (или одну) СФ по дате отгрузки. Я правильно понимаю?

Да правильно.

[Вес`на]

Сообщение от poirot

арбитражная практика не сказать, что однозначна. Хотя она преимущественно за то, что можно не выписывать счет-фактуру на предоплату в том же периоде, когда произошла отгрузка

ну в том же периоде, я бы никогда не рискнула, а вот в пятидневный период до даты отгрузки на аванс не выставляю, так-же как Лида

[AnnaSimf]

Сообщение от Вес`на

ну в том же периоде, я бы никогда не рискнула, а вот в пятидневный период до даты отгрузки на аванс не выставляю, так-же как Лида

Спасибо. Т.е. тоже по дате реализации.

[Вес`на]

да, если с даты поступления аванса до даты отгрузки не более 5 дней, то одна счет-фактура, на отгрузку

[Tane4ka_85]

Подскажите пожалуйста Вновь созданные организации уже в РФ ЕСВ сдает украинскую форму, а какой %? Украинский или который по РФ?

[poirot]

Сообщение от Tane4ka_85

Подскажите пожалуйста Вновь созданные организации уже в РФ ЕСВ сдает украинскую форму, а какой %? Украинский или который по РФ?

Очевидно, что полностью по украинским правилам, включая процент отчислений. До 1 августа Федеральный закон № 212-ФЗ не действует в Крыму, в том числе в отношении ставок.

[AnnaSimf]

Сообщение от Tane4ka_85

Подскажите пожалуйста Вновь созданные организации уже в РФ ЕСВ сдает украинскую форму, а какой %? Украинский или который по РФ?

По украинскому, только официально его Вам никто не даст. Налоговая пинает в ФССНС, они соответственно в налоговую. Для себя решила сделать запрос на имя налоговой (т.к. они администрируют ЕСВ). Как-то так. Может кто еще что подскажет.

[vtselik]

Сообщение от poirot

Что же Вы привели не весь текст Письма Минфина, там есть и такие строки:
"В случае если отгрузка товаров осуществляется в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты (частичной оплаты), счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате), по нашему мнению, выставлять покупателям не требуется."

Согласитесь, эта фраза в какой то мере противоречит их окончательному выводу. И ФНС и Минфин говорит отразить в налоговой декларации базу и по предоплате и по реализации. Без выставления счета-фактуры на предоплату, а только на реализацию, я плохо понимаю, как можно отразить эти базы и в декларации и книге продаж.
Их эту фразу я понимаю как, что именно для покупателя сч-ф на предоплату в этом случае выставлять не нужно, о чем я и написал. А для себя я всегда выставлю в этой ситуации.

Сообщение от poirot

Но у него-то не будет проблем, если он получит только один счет-фактуру - по отгрузке, не так ли?

Я считаю, что не будет.

[3748]

Добрый день всем, подскажите кто знает, как уплачивает налоги филиал Московской фирмы? в Крыму по регистрации филиала или в Москве по месту регистрации самой фирмы?

[Татасо]

Сообщение от AnnaSimf

По украинскому, только официально его Вам никто не даст. Налоговая пинает в ФССНС, они соответственно в налоговую. Для себя решила сделать запрос на имя налоговой (т.к. они администрируют ЕСВ). Как-то так. Может кто еще что подскажет.

Приняли изменения к Постановлению 2150-6/14, там как раз о ЕСВ, ставка для таких предприятий 36,3%
http://www.rada.crimea.ua/draft-card/4010

[Arlet]

Добрый день! Подскажите пжст может ли ИП на УСН 6% продавать пиво на розлив в кафе?

[poirot]

Сообщение от Arlet

Добрый день! Подскажите пжст может ли ИП на УСН 6% продавать пиво на розлив в кафе?

6 или 15% значения не имеет. Статья 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции".
Розничная продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) осуществляется организациями.

Розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом. Эти требования не распространяются на розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, осуществляемую организациями и индивидуальными предпринимателями при оказании ими услуг общественного питания.

[Arlet]

Сообщение от poirot

6 или 15% значения не имеет. Статья 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции".
Розничная продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) осуществляется организациями.

Розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом. Эти требования не распространяются на розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, осуществляемую организациями и индивидуальными предпринимателями при оказании ими услуг общественного питания.

а какую-нибудь отчетность надо сдавать по объемам реализации?

[Elena M]

Добрый день! Подскажите в отчете по ЕСВ в титульном листе вместо ЄДРПОУ для российского предприятия что ставить?

[Tanchik L]

Сообщение от Elena M

Добрый день! Подскажите в отчете по ЕСВ в титульном листе вместо ЄДРПОУ для российского предприятия что ставить?

В платежной поручении в графе ИНН указіваем ЕДРПОУ, исходя от обратного, указіваем ИНН

[AnnaSimf]

Я правильно понимаю, что в отчете по НДС нет раздела, где видны контрагенты?