Дебет 19 счета не закрыт с 2012 года

[ёжик в тумане]

Помогите мне разобраться, пожалуйста, уважаемые форумчане,

мне досталась компания у которой на 19 счете в Дебете с 2012 года висит остаток, предыдущий бухгалтер мне это объяснил так:
в налоговую не были поданы документы подтверждающие нулевую ставку НДС при экспорте, а при покупке данный товар был выкинут из книги покупок и вот зависла данная сумма навечно в наших активах.
Как мне лучше поступить в данной ситуации? как закрыть?

[Вес`на]

Сообщение от ёжик в тумане

Как мне лучше поступить в данной ситуации? как закрыть?

на 91 в непринимаемые

[Лисёна]

Сообщение от Вес`на

на 91 в непринимаемые

поддержу, так же сделала бы

[ёжик в тумане]

плохо понимаю, можно поподробнее, пожалуйста

[Вес`на]

ёжик в тумане, списываешь НДС Д91.02 К19.03. Только на непринимаемые к н/у

[ёжик в тумане]

как у меня это в дальнейшем отразится?
убыток по прибыли? или не коснется данной отчетности?
будет ли камералить налоговая?
тут наверное невозможно предугадать..
но какова практика? может быть кто то сталкивался?

[Вес`на]

Сообщение от ёжик в тумане

убыток по прибыли? или не коснется данной отчетности?

в декларации по прибыли не отражается вообще, только в б/у уменьшит чистую прибыль

Сообщение от ёжик в тумане

будет ли камералить налоговая?

они все декларации камералят

Сообщение от ёжик в тумане

но какова практика? может быть кто то сталкивался?

ничего криминального в этой операции нет

[ёжик в тумане]

а мы разве не можем к возмещению из бюджета поставить данную сумму?

[Вес`на]

Сообщение от ёжик в тумане

предыдущий бухгалтер мне это объяснил так:
в налоговую не были поданы документы подтверждающие нулевую ставку НДС при экспорте, а при покупке данный товар был выкинут из книги покупок

ты будешь делать то, что не сделал предыдущий бухгалтер ? Я бы в его периоды с уточненками не лезла, тем более, что на твой сегодняшний налоговый учет это не влияет

[ёжик в тумане]

Влияет, бюджет нам должен крупную сумму с 2012 года, а в 2014 году налог исчисляется. Хотелось бы закрыть 19 счет, именно таким образом, уменьшив свою налоговую базу. Каким образом можно потом подтвердить в налоговой правомерность корректировок?

[Вес`на]

Сообщение от ёжик в тумане

Каким образом можно потом подтвердить в налоговой правомерность корректировок?

ну если очень хочется учесть, то можешь сделать текущей декларацией, не уточняясь, сославшись на это

[ёжик в тумане]

Вес`на, спасибо большое, Вы меня очень выручили, значит я могу за второй квартал подать уточненку, заполнив книгу покупок, сформировав декларацию по НДС, а в дальнейшем, в пояснение, ( если возникнут вопросы в ифнс) ссылаюсь на данное Постановление? могут еще документы запросить подтверждающие?

[Вес`на]

я бы не стала уточнять второй, тем более в сторону уменьшения., а включила это в третий

Сообщение от ёжик в тумане

могут еще документы запросить подтверждающие?

если уточнять второй к уменьшению ? Однозначно

[ёжик в тумане]

Вес`на, какие документы могут запросить на подтверждение кроме объяснительной?

[Вес`на]

как раз объяснительную никакую они просить и не будут. Запросят все документы, касающиеся учета НДС, первичку, книги, оборотки и т.д

[ёжик в тумане]

Вес`на, еще вот такой странный, возможно на Ваш взгляд вопрос:
каким образом мне понять какие ГТД или документы не учтены, я по оборотке 19 счета смотрю - в Дебете висит сумма, а по каким документам? все ГТД включены в книгу покупок, может быть не полностью или частично? так может быть? или при экспорте по-другому?

[Вес`на]

Сообщение от ёжик в тумане

я по оборотке 19 счета смотрю - в Дебете висит сумма, а по каким документам?

смотрите карточку или ОСВ по счету, там должна быть ссылка на документ

[ёжик в тумане]

Вес`на, нашла, операция введенная вручную
68.02-19.05 ГТД такой то... красный минус

Мне в дальнейшем добавить с плюсом по данным ГТД ?
и все выровняется, верно?

[Вес`на]

ёжик в тумане, прежде чем что-то делать почитайте эту тему

[ёжик в тумане]

Вес`на, спасибо, я поняла, пакет документов еще нужно собрать и подать на подтверждение 0% ставки НДС. А потом уточненную декларацию.