Корректное заполнение дкларации по НДС.

[Olga Butina]

Здравствуйте. Заполняю строку 090 раздела 3 Декларации по НДС "Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего". При этом не заполняю строки 100 и 110. Строка 100 и так нулевая (суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0%). А вот со строкой 110- мое упущение. Насколько это серьезно? Налоговая попросила уточнить за несколько предыдущих периодов, а я не хочу (камералка за предыдущий период, где НДС к возмещению, еще не закончилась, если уточню- то продлю срок проверки). Как быть? Может, подойдут какие-то письменные пояснения?

[Entry]

Строку 110 декларации по НДС ИФНС проверяет и требует такого соответствия: если раздел 3 строка 150 и 130 > 0, то раздел 3 строка 110 = 150, исчисленные нарастающим итогом за квартал, полугодие, 9 мес, год.
Поэтому смотрите по своим декларациям, лучше заполнять корректно сразу т.к все равно прийдется уточнить неверные данные.
Письменные объяснения могут быть конечно, но только к заполненной декларации в качестве пояснений.
Данные Инспекцией берутся только из деклараций.

[Гарант]

Добрый день Уважаемые форумчане! Читала данную тему и решила посмотреть эти строка в отчетах пред. бухгалтера и заметила, что стр 110 не ровна 150 в разделе3. И еще приобретение товаров без НДС от предприятий не являющихся плательщиками ндс отражаются в 7 разделе? Этот раздел пуст. Хотя у предприятия есть такие покупки. Если все-таки они ошибочно не были указанны в декларации в 7 разделе то, нужно послать дополнительную отчетность? И как на это посмотрит камеральный контроль? Первый год работаю гл. бухгалтером в России поэтому мои вопросы могут показаться странными.

[Среда]

Сообщение от Гарант

приобретение товаров без НДС от предприятий не являющихся плательщиками ндс отражаются в 7 разделе?

нет
этот раздел относится к деятельности, не облагаемой НДС, т.е. там отражается выручка от такой деятельности и соотв. то, что покупалось для неё, вне зависимости с НДС оно или без.

А если Вы просто купили что-то у упрощенца, то просто вся сумма в расход, а НДС не уменьшается.

[Гарант]

Спасибо большое!

[Среда]

первый раз такое вижу:
Строка 200 раздела 3 декларации по НДС не равна оборотам по Дебету сч.76АВ
Сумма строк 130 и 210 так же не равна оборотам по дебету сч.19

но общие сумма этого всего равны. Т.е. в обоих случая разница на одинаковую сумму. Отчего так может быть и верно ли это?