Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[Среда]

Сообщение от poirot

физическое лицо по договору гражданско-правового характера, в том числе аренды

поясните?
много раз уже тут обсуждалось. что если что-то арендуем у физ.лица (не ИП), то при выплате ему дохода за аренду должны удержать и уплатить НДФЛ

Сообщение от poirot

пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

эдак можно сделать вывод, что и по ТД пусть сами отчитываются...

[poirot]

Сообщение от Йожык

поясните?
много раз уже тут обсуждалось. что если что-то арендуем у физ.лица (не ИП), то при выплате ему дохода за аренду должны удержать и уплатить НДФЛ
эдак можно сделать вывод, что и по ТД пусть сами отчитываются...

Виноват, ситуация спорная, безопаснее, действительно, удержать НДФЛ.

[vsv-boss]

Сообщение от poirot

По НДФЛ - нет, как ИП (ст. 227 НК РФ), так и физическое лицо по договору гражданско-правового характера, в том числе аренды (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ) по НДФЛ отчитываются и уплачивают сами.

Смешались все... кони, люди...

Сообщение от poirot

Виноват, ситуация спорная, безопаснее, действительно, удержать НДФЛ.

Никакой спорной стуации нет. В НК чётко расписано понятие налогового агента. Так что, Йожык правильно поправила. Если гражданин сдаёт имущество другому гражданину, то арендатор не есть налоговый агент, и арендодатель сам должен подать декларацию 3НДФЛ со своих доходов, а если арендатор юрлицо или ИПе, то они уже налоговые агенты по таким выплатам.

[poirot]

Сообщение от vsv-boss

Смешались все... кони, люди...

Никакой спорной стуации нет. В НК чётко расписано понятие налогового агента. Так что, Йожык правильно поправила. Если гражданин сдаёт имущество другому гражданину, то арендатор не есть налоговый агент, и арендодатель сам должен подать декларацию 3НДФЛ со своих доходов, а если арендатор юрлицо или ИПе, то они уже налоговые агенты по таким выплатам.

Поправила правильно, только разве не спорной является ситуация, в которой есть судебные решения как в пользу одной точки зрения, так и противоположной. А это именно та ситуация (Постановление ФАС Поволжского округа от 09.11.2011 по делу N А12-15768/2010
Ссылаясь на ст. 228 НК РФ, суд пришел к выводу о том, что организация не является налоговым агентом по отношению к физическим лицам, получавшим арендную плату по договору аренды транспортных средств.
Аналогичные выводы содержит:
Постановление ФАС Поволжского округа от 17.11.2011 по делу N А57-12030/2010).
ПС. Про коней и про людей не стоит, мне кажется, давайте уж только по существу.

[Среда]

poirot, не переживайте, у нас право не прецедентное )))

[Tanchik L]

Внимание! Пунктом 1 ст. 2 Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", который вступает в силу с 01.01.2015 (ч. 4 ст. 7 Федерального закона N 52-ФЗ), внесены изменения в п. 2 ст. 346.11 НК РФ. В соответствии с ними с 01.01.2015 у организаций, применяющих УСН, возникает обязанность по уплате налога на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Если в Крыму до 01.01.2015г. кадастровая стоимость недвижимости не будет определена (в чем я оч. сомневаюсь) нас этот налог пока не коснется? И меня еще интересует как быть перерегистрированному предприятию с движимым имуществом приобретенным до 01.01.2013г?

[Lem@n]

Сообщение от Tanchik L

Внимание! Пунктом 1 ст. 2 Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", который вступает в силу с 01.01.2015 (ч. 4 ст. 7 Федерального закона N 52-ФЗ), внесены изменения в п. 2 ст. 346.11 НК РФ. В соответствии с ними с 01.01.2015 у организаций, применяющих УСН, возникает обязанность по уплате налога на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Если в Крыму до 01.01.2015г. кадастровая стоимость недвижимости не будет определена (в чем я оч. сомневаюсь) нас этот налог пока не коснется? И меня еще интересует как быть перерегистрированному предприятию с движимым имуществом приобретенным до 01.01.2013г?

А тех, кто на ЕНВД это коснется?

[poirot]

Сообщение от Tanchik L

Внимание! Пунктом 1 ст. 2 Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", который вступает в силу с 01.01.2015 (ч. 4 ст. 7 Федерального закона N 52-ФЗ), внесены изменения в п. 2 ст. 346.11 НК РФ. В соответствии с ними с 01.01.2015 у организаций, применяющих УСН, возникает обязанность по уплате налога на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Если в Крыму до 01.01.2015г. кадастровая стоимость недвижимости не будет определена (в чем я оч. сомневаюсь) нас этот налог пока не коснется? И меня еще интересует как быть перерегистрированному предприятию с движимым имуществом приобретенным до 01.01.2013г?

1. Да, если не определят кадастровую, а также если в местном законе по налогу на имуществу не пропишут такой порядок (в РФ он есть пока только в трех субъектах), то на УСНО и ЕНВД никто платить налог на имущество не будет.
2. Тоже интересный вопрос, требует официального разъяснения, должно быт до 01.01.2015.

[Santa Evp]

http://yevpatoriya.biz/gni-inform/4006-kto-dolzhen-primenyat-kontrolno-kassovuyu-tekhniku.html
Уже обсуждалось, но хочу уточнить. ККТ применяется на ЕНВД и Патенте при розничной продаже алкоголя (в т.ч. пива). Есть ли обязанность применения ККТ если идет речь об общепите на ЕНВД или патенте при продаже пива на розлив и в бутылках.

[Татасо]

А как в РФ ест регулирование цен на соц.значимые продов.товары? Как сейчас в Крыму 10%, или если открыл новое ООО, действуют законы РФ, и ставь любую цену?

[Вес`на]

Сообщение от Tanchik L

как быть перерегистрированному предприятию с движимым имуществом приобретенным до 01.01.2013г?

Крым теперь Россия, поэтому не исключено, что будет как в России

Те компании, которые имеют движимое имущество, приобретенное до 01.01.2013, уплачивают налог на имущество по этим активам так, как будто ничего не произошло. Это подтверждает Письмо Минфина России от 15.04.2013 N 03-05-05-01/12676.

[Cherepashka]

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста не нарушает ли законодательства РФ такой график работы сторожа: 12-часовый рабочий день (с 8.00 до 20.00) следующие сутки выходные,затем следует 12-часовый рабочий день (с 8.00 до 20.00), затем следующие сутки выходные, и т.д целый месяц.

[Вес`на]

Cherepashka, вам нужно изучать, как не нарушая ТК применять суммированный учет рабочего времени

[Lenta]

Добрый день.
Предприятие застройщик (сами ничего не строим, привлекаем подрядчиков). Пытаюсь вникнуть в тонкости НДС у застройщиков (строительство жилья, апартаментов) и понимаю , что "ничего не понимаю". Застройщик выставляет сводные счета фактуры инвесторам , но при этом НДС не платит???? Или я что-то не так поняла? Посоветуйте какая есть профильная бух. подписка для нас, семинары, вебинары и прочее. Если кто-то в теме, хотелось бы в общих чертах понять.

[Cherepashka]

Уважаемые коллеги! При выплате аванса (по рос. законодательству) НДФЛ и страховые взносы не уплачиваются? Ответьте, плиз. Кучу всего прочитала в интернет, уже запуталась. А по налогу на движимое имущество перерегистрированному предприятию его надо платить, да? По укр.законодательству у нас был налог на недвижимое имущество, а сейчас, наоборот на движимое, да? Бросьте, пожалуйста ссылкой, где Вы это прочитали?

[LiGro]

Сообщение от Cherepashka

При выплате аванса (по рос. законодательству) НДФЛ и страховые взносы не уплачиваются?

нет, не уплачиваются, НДФЛ в день выплаты з/п, страховые взносы до 15 числа.

[bars]

по налогу на имущество - налоговый кодекс ч.2
по НДФЛ и страховым взносам - в момент выплаты аванса работникам, не уплачиваются.
Здесь начиная с сообщения №1816
и здесь

[LiGro]

Сообщение от Cherepashka

А по налогу на движимое имущество

Что признается (не признается) объектом налогообложения?




Объектом налогообложения в общем случае признается движимое и недвижимое имущество, которое относится по правилам бухучета к основным средствам (п. 1, 2 ст. 374 Налогового кодекса РФ).
При этом объекты налогообложения различаются у российских и иностранных организаций.
Не признается объектом налогообложения следующее имущество:
1) земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);
2) имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в России;
3) объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов России федерального значения в порядке, установленном законодательством;
4) ядерные установки, используемые для научных целей, пункты хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ и хранилища радиоактивных отходов;
5) ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания;
6) космические объекты;
7) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
8) движимое имущество (т.е. те объекты, по которым не требуется государственная регистрация прав, кроме случаев, предусмотренных законодательством), принятое на учет в качестве основных средств с 1 января 2013 года. В частности, это относится к движимому имуществу:
– приобретенному и переданному (полученному) по договору лизинга (включая случаи изменения балансодержателя по данному имуществу в 2013 году) (письма Минфина России № 03-05-05-01/37418 от 11 сентября 2013 г., № 03-05-05-01/34962 от 26 августа 2013 г. , № 03-05-05-01/4307 от 18 февраля 2013 г.);
– бывшему в употреблении у продавца и поставленному на учет у покупателя в качестве основного средства не ранее 1 января 2013 года (письма Минфина России № 03-05-05-01/2767 от 7 февраля 2013 г., № 03-05-05-01/2422 от 5 февраля 2013 г.);
– бывшему в употреблении у учредителя и полученному в уставный капитал в 2013 году (письмо Минфина России № 03-05-05-01/19527 от 29 мая 2013 г.);
– организации-правопреемника, которое принято от реорганизуемой организации и учтено в качестве основных средств в 2013 году (письма Минфина России № 03-05-05-01/39723 от 25 сентября 2013 г., № 03-05-05-01/25477 от 3 июля 2013 г., № 03-05-05-01/17585 от 20 мая 2013 г., № 03-05-05-01/10876 от 3 апреля 2013 г., ФНС России № БС-4-11/11799 от 1 июля 2013 г.).
Подтверждение: п. 4 ст. 374 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-05-05-01/36269 от 3 сентября 2013 г.
Нередко движимое и недвижимое имущество зарегистрировано как сложная вещь, поскольку используется по общему назначению и представляет собой единое целое (ст. 134 Гражданского кодекса РФ). Поэтому в целях расчета налога на имущество необходимо определить, является ли движимое имущество неотъемлемой частью недвижимости. Для этих целей нужно руководствоваться нормами Федерального закона № 384-ФЗ от 30 декабря 2009 г. и Общероссийским классификатором основных фондов (ОКОФ), утв. Постановлением Госстандарта России № 359 от 26 декабря 1994 г.
Так, здание – результат строительства, который включает помещения, а также совокупность трубопроводов, коммуникаций и других сооружений, предназначенных для водоснабжения, канализации, отопления, вентиляции, кондиционирования воздуха, газоснабжения, электроснабжения, связи, информатизации, диспетчеризации, мусороудаления, вертикального транспорта (лифты, эскалаторы) или обеспечения безопасности (п. 6, 20, 21 ч. 2 ст. 2 Федерального закона № 384-ФЗ от 30 декабря 2009 г., абз. 54-58 Введения к ОКОФ).
Исходя из указанного определения объект движимого имущества является частью недвижимости, то есть вместе с недвижимостью принимается к учету как один инвентарный объект основных средств и облагается налогом на имущество, если выполнены следующие условия:
– он относится к объектам сетей (систем) инженерно-технического обеспечения, указанным в п. 20, 21 ч. 2 ст. 2 Федерального закона № 384-ФЗ от 30 декабря 2009 г.;
– он функционально связан с недвижимостью;
– его перемещение невозможно без причинения несоразмерного ущерба назначению недвижимого имущества.
Напротив, объект движимого имущества не является частью недвижимости и не облагается налогом на имущество (если оно принято на учет в составе основных средств с 1 января 2013 года) в случае, когда одновременно выполняются такие условия:
– он учитывается как отдельный (самостоятельный) инвентарный объект основных средств, не требующий монтажа;
– он может использоваться вне объекта недвижимости;
– его демонтаж не причинит несоразмерного ущерба его назначению и (или) его предназначение не является неотъемлемой частью функционирования объекта недвижимости.
Например, это могут быть компьютеры, столы, кондиционеры, пожарная и охранная сигнализация, средства видеонаблюдения и др.
Подтверждение: ст. 130, 134 Гражданского кодекса РФ, п. 1, пп. 8 п. 4 ст. 374 Налогового кодекса РФ, п. 20, 21, 23 ч. 2 ст. 2 Федерального закона № 384-ФЗ от 30 декабря 2009 г., абз. 1 п. 6 ПБУ 6/01, письма Минфина России № 03-05-05-01/41301 от 4 октября 2013 г., № 07-02-06/247 от 16 октября 2012 г.

[Lem@n]

Сообщение от Cherepashka

Уважаемые коллеги! При выплате аванса (по рос. законодательству) НДФЛ и страховые взносы не уплачиваются? Ответьте, плиз. Кучу всего прочитала в интернет, уже запуталась. А по налогу на движимое имущество перерегистрированному предприятию его надо платить, да? По укр.законодательству у нас был налог на недвижимое имущество, а сейчас, наоборот на движимое, да? Бросьте, пожалуйста ссылкой, где Вы это прочитали?

А можно уточнить, что это за налог у Вас был?

[Cherepashka]

Сообщение от SHOK_Alenka

А можно уточнить, что это за налог у Вас был?

Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 № 2755-VI предусматривает введение нового вида налога — на недвижимое имущество, отличное от земельного участка. Данная норма закреплена в ст. 265 Налогового кодекса и в соответствии с абзацем 8 пункта 1 Заключительных положений Налогового кодекса вступает в силу с 01.01.2012 года.
Кто и как будет уплачивать данный налог, мы рассмотрим в этой статье.
Плательщики налога
Плательщиками налога являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилищной недвижимости.
В случае пребывания объектов жилищной недвижимости в общей частичной или общей совместимой собственности нескольких лиц:
а) если объект жилищной недвижимости находится в общей частичной собственности нескольких лиц, плательщиком налога является каждая из этих лиц за надлежащую ей часть;
б) если объект жилищной недвижимости находится в общей совместимой собственности нескольких лиц, но не разделенный в натуре, плательщиком налога есть один из таких лиц-владельцев, определенная за их согласием, если другое не установлено судом;
в) если объект жилищной недвижимости находится в общей совместимой собственности нескольких лиц и разделенный между ними в натуре, плательщиком налога является каждая из этих лиц за надлежащую ей часть.
Не является объектом налогообложения:
а) объекты жилищной недвижимости, которые находятся в собственности государства или территориальных обществ (их общей собственности);
б) объекты жилищной недвижимости, какие расположенные в зонах отчуждения и безусловного (обязательного) отселения, определенные законом;
в) здания детских домов семейного типа;
г) садовый или дачный дом, но не больше одного такого объекта на одного плательщика налога;
г) объекты жилищной недвижимости, которые принадлежат многодетным семьям и приемным семьям, в которых воспитывается трое и больше детей, но не больше одного такого объекта на семью;
д) общежития.
База налогообложения
Базой налогообложения является жилая площадь объекта жилищной недвижимости, которая превышает:
а) для квартиры - 120 кв. метров;
б) для жилого дома - 250 кв. метров.
В случае наличия у плательщика налога нескольких объектов налогообложения база налогообложения вычисляется отдельно за каждым из таких объектов.
База налогообложения объектов жилищной недвижимости, которые находятся в собственности физических лиц, вычисляется органом государственной налоговой службы на основании данных Государственного реестра вещественных прав на недвижимое имущество.
База налогообложения объектов жилищной недвижимости, которые находятся в собственности юридических лиц, вычисляется такими лицами самостоятельно исходя из жилой площади объекта налогообложения на основании документов, которые подтверждают право собственности на такой объект.
Ставка налога
Ставки налога устанавливаются сельским, поселковым или городским советом в таких размерах за 1 кв. метр жилой площади объекта жилищной недвижимости:
а) 1 % размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года - для квартир, жилая площадь которых не превышает 240 кв. метры, и жилые дома, жилая площадь которых не превышает 500 кв. метров;
б) 2,7 % размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года - для квартир, жилая площадь которых превышает 240 кв. метров, и жилых домов, жилая площадь которых превышает 500 кв. метров.
Порядок вычисления суммы налога
Органами государственной налоговой службы (за местонахождением объекта жилищной недвижимости) посылаются налоговое сообщение-решение о сумме налога, который подлежит уплате, и платежные реквизиты до 1 июля отчетного года.
Относительно вновь созданного (нововведенного) объекта жилищной недвижимости налог платится физической лицом-плательщиком, начиная с месяца, в котором возникло право собственности на такой объект. Орган государственной налоговой службы посылает налоговое сообщение-решение отмеченному владельцу по получении информации о возникновении права собственности на такой объект.
Плательщики налога на основании документов, которые подтверждают их право собственности на объект налогообложения и местожительство (регистрации), имеют право обратиться к органам государственной налоговой службы для сверки данных относительно жилой площади жилищной недвижимости, льготы из уплаты налога, ставки налога и начисленной суммы налога.
Орган государственной налоговой службы проводит пересчет суммы налога и посылает налоговое сообщение-решение отмеченному владельцу в соответствии с этим пунктом.
Плательщики налога - юридические лица самостоятельно вычисляют сумму налога состоянием на 1 января отчетного года и до 1 февраля этого же года подают органу государственной налоговой службы за местонахождением объекта налогообложения декларацию, с разбивкой годовой суммы равными долями поквартально.
В случае приобретения права собственности на объект жилищной недвижимости на протяжении года налог насчитывается с дня возникновения права собственности на такой объект.
Порядок вычисления сумм налога в случае изменения владельца объекта налогообложения налогом
В случае перехода права собственности на объект налогообложения от одного владельца к другому в течение календарного года налог вычисляется для предыдущего владельца за период с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он потерял право собственности на отмеченный объект налогообложения, а для нового владельца - начиная с месяца, в котором возникло право собственности.
Орган государственной налоговой службы посылает налоговое сообщение-решение новому владельцу по получении информации о переходе права собственности.
Сроки уплаты налога
Налоговое обязательство за отчетный год из налога платится:
а) физическими лицами - в течение 60 дней с дня вручения налогового сообщения-решения;
б) юридическими лицами - авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, который наступает за отчетным кварталом, которые отображаются в годовой налоговой декларации.