Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
20.01.2015, 07:51 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.03.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 203
Спасибо: 106
|
Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
Здравствуйте, никак не могу разобраться с НДС. Допустим, 16.10 получен аванс от покупателя 1180 руб.,в т.ч.НДС - 180 руб. 31.10 - закрыт акт оказанных услуг на 1180 руб.(в т.ч.НДС - 180 руб). В 3 разделе декларации по НДС у нас заполнится:
стр.010 - 1000 (гр.3) и 180 (гр.5) стр.070 - 1180 (гр.3) и 180 (гр.5) стр.120 - 360 и соответственно счет-фактуру на аванс включаем в книгу покупок стр.200 - 180 стр.220 - 180 стр.230 - 180. С покупателями более-менее понятно. А что делать с поставщиками, которые выставляли налоговые накладные на аванс? Ведь повторное определение налоговой базы при отгрузке, а соответственно выставление НН при отгрузке (если была предоплата) не предусмотрено....Как вносить НН на аванс? сразу в стр.130 или все-таки надо как-то через стр.150 ее проводить? При этом еще по ст.162.2 НК п.2 "суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету покупателем на основании налоговых накладных, выставленных продавцами при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (оказания услуг), не подлежат восстановлению"...т.е., как я понимаю, если аванс и отгрузка в одном квартале, то все же стр.130... Помогите, пожалуйста, разобраться. |
20.01.2015, 22:29 | #2 | |
Бухгалтер
Регистрация: 08.01.2015
Адрес: СПб
Сообщений: 114
Спасибо: 16
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
Цитата:
Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок, при получении товара полученный сч-ф. на отгрузку включаете тоже в книгу покупок, а сч-ф. на аванс восстанавливаете в книге продаж. Номера строк не помню, но в декларации они понятно обозначены. видимо, это украинское правило, в российском законодательстве при отгрузке выставляется обычный счет-фактура, независимо от наличия предоплаты. |
|
21.01.2015, 01:09 | #3 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.03.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 203
Спасибо: 106
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.01.2015, 15:17 | #4 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
думаю,вам придется ручными проводками этот НДС переносить с 76 на 19 счет.
А еще лучше- привязать его к отгрузке,но датой аванса (налоговой накладной). Не совсем правильно по учету РФ,но тогда он в книгу покупок попадет и в декларацию правильно. Это,конечно же имхо) |
Сказали спасибо: | АнастасияСимф (22.01.2015) |
22.01.2015, 16:05 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
|
22.01.2015, 16:43 | #6 | |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
Цитата:
В 2014г. мы могли принимать налоговые накладные (украинский аналог счета-фактуры) от не перерегистрированных предприятий. По НКУ налоговая накладная выдается 1 раз по первому событию. В случае автора темы,1-ом событием был аванс. И на отгрузку он уже налоговую(счет-фактуру) не получит. Поэтому ему нужно было решить,как провести в 1С и в декларации этот НДС на вычет правильно. |
|
22.01.2015, 20:23 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
|
23.01.2015, 14:17 | #8 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
это уж да уж))))
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
23.01.2015, 15:04 | #9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 01.10.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 355
Спасибо: 18
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
Подскажите, если у Юр лица по НДС за 4кв.2014г. сумма налога к возмещению (стр.050) 199000рубл. Предприятие с ноября только начало работать, как на это смотрит ФНС, или лучше не показывать все счета фактуры на приобретение?
|
23.01.2015, 20:50 | #10 |
Бухгалтер
Регистрация: 08.01.2015
Адрес: СПб
Сообщений: 114
Спасибо: 16
|
Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Подача декларации по НДС без реализации в отчетном квартале | rasmaas | НДС | 17 | 14.12.2012 07:56 |
как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 17.10.2012 23:37 |
аванс и отгрузка | KATYA1603 | Валюта, экспорт, импорт | 6 | 25.01.2012 12:17 |
Помогите заполнить раздел 7 декларации НДС | Na_ta | НДС | 4 | 19.07.2011 15:37 |
Как заполнить раздел 7 декларации по НДС | Анна_К | НДС | 0 | 16.10.2010 17:26 |