Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Вопросы и темы от крымчан в связи с переходным периодом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.01.2015, 07:51   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.03.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 203
Спасибо: 106
По умолчанию Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Здравствуйте, никак не могу разобраться с НДС. Допустим, 16.10 получен аванс от покупателя 1180 руб.,в т.ч.НДС - 180 руб. 31.10 - закрыт акт оказанных услуг на 1180 руб.(в т.ч.НДС - 180 руб). В 3 разделе декларации по НДС у нас заполнится:
стр.010 - 1000 (гр.3) и 180 (гр.5)
стр.070 - 1180 (гр.3) и 180 (гр.5)
стр.120 - 360
и соответственно счет-фактуру на аванс включаем в книгу покупок
стр.200 - 180
стр.220 - 180
стр.230 - 180.
С покупателями более-менее понятно. А что делать с поставщиками, которые выставляли налоговые накладные на аванс? Ведь повторное определение налоговой базы при отгрузке, а соответственно выставление НН при отгрузке (если была предоплата) не предусмотрено....Как вносить НН на аванс? сразу в стр.130 или все-таки надо как-то через стр.150 ее проводить?

При этом еще по ст.162.2 НК п.2 "суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету покупателем на основании налоговых накладных, выставленных продавцами при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (оказания услуг), не подлежат восстановлению"...т.е., как я понимаю, если аванс и отгрузка в одном квартале, то все же стр.130...

Помогите, пожалуйста, разобраться.
АнастасияСимф вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.01.2015, 22:29   #2
Бухгалтер
 
Регистрация: 08.01.2015
Адрес: СПб
Сообщений: 114
Спасибо: 16
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Цитата:
Сообщение от АнастасияСимф Посмотреть сообщение
А что делать с поставщиками, которые выставляли налоговые накладные на аванс?
В смысле, счета-фактуры? Точно также, только наоборот
Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок, при получении товара полученный сч-ф. на отгрузку включаете тоже в книгу покупок, а сч-ф. на аванс восстанавливаете в книге продаж. Номера строк не помню, но в декларации они понятно обозначены.
Цитата:
Сообщение от АнастасияСимф Посмотреть сообщение
повторное определение налоговой базы при отгрузке, а соответственно выставление НН при отгрузке (если была предоплата) не предусмотрено...
видимо, это украинское правило, в российском законодательстве при отгрузке выставляется обычный счет-фактура, независимо от наличия предоплаты.
Absent вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2015, 01:09   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.03.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 203
Спасибо: 106
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Цитата:
Сообщение от Absent Посмотреть сообщение
В смысле, счета-фактуры? Точно также, только наоборот
Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок, при получении товара полученный сч-ф. на отгрузку включаете тоже в книгу покупок, а сч-ф. на аванс восстанавливаете в книге продаж. Номера строк не помню, но в декларации они понятно обозначены.
видимо, это украинское правило, в российском законодательстве при отгрузке выставляется обычный счет-фактура, независимо от наличия предоплаты.
В том-то и дело, что именно налоговые накладные....которые выставляются по первому событию - аванс или отгрузка....Того,кто прошел испытание крымским переходным периодом - ничем не напугаешь...
АнастасияСимф вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.01.2015, 15:17   #4
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

думаю,вам придется ручными проводками этот НДС переносить с 76 на 19 счет.
А еще лучше- привязать его к отгрузке,но датой аванса (налоговой накладной).
Не совсем правильно по учету РФ,но тогда он в книгу покупок попадет и в декларацию правильно.
Это,конечно же имхо)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 22.01.2015, 16:05   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Цитата:
Сообщение от Absent Посмотреть сообщение
Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок,
Да не нужно его ни куда включать. Поставщики обязаны выставлять Сч. ф-ры на аванс, а вот включать ли их в книгу покупок - решать Вам.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2015, 16:43   #6
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Да не нужно его ни куда включать. Поставщики обязаны выставлять Сч. ф-ры на аванс, а вот включать ли их в книгу покупок - решать Вам.
Тут есть специфика крымского "переходного" периода).
В 2014г. мы могли принимать налоговые накладные (украинский аналог счета-фактуры) от не перерегистрированных предприятий.
По НКУ налоговая накладная выдается 1 раз по первому событию.
В случае автора темы,1-ом событием был аванс.
И на отгрузку он уже налоговую(счет-фактуру) не получит.
Поэтому ему нужно было решить,как провести в 1С и в декларации этот НДС на вычет правильно.
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2015, 20:23   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
Тут есть специфика крымского "переходного" периода).
теперь поняла. долго Вам наверно еще разгребать переходный период.....
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2015, 14:17   #8
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

это уж да уж))))
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.01.2015, 15:04   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 01.10.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 355
Спасибо: 18
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Подскажите, если у Юр лица по НДС за 4кв.2014г. сумма налога к возмещению (стр.050) 199000рубл. Предприятие с ноября только начало работать, как на это смотрит ФНС, или лучше не показывать все счета фактуры на приобретение?
мила-я вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2015, 20:50   #10
Бухгалтер
 
Регистрация: 08.01.2015
Адрес: СПб
Сообщений: 114
Спасибо: 16
По умолчанию Re: Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

Цитата:
Сообщение от мила-я Посмотреть сообщение
как на это смотрит ФНС
если с документами всё в порядке, пусть смотрит как угодно. Тем более в начасле деятельности такая ситуация вполне оправданна.
Но документы на камералку затребуют.
Absent вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Подача декларации по НДС без реализации в отчетном квартале rasmaas НДС 17 14.12.2012 07:56
как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту mari661 Общая система налогообложения (ОСНО) 0 17.10.2012 23:37
аванс и отгрузка KATYA1603 Валюта, экспорт, импорт 6 25.01.2012 12:17
Помогите заполнить раздел 7 декларации НДС Na_ta НДС 4 19.07.2011 15:37
Как заполнить раздел 7 декларации по НДС Анна_К НДС 0 16.10.2010 17:26


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:21. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot