НДФЛ и мат.выгода

[Elena.sm]

Добрый день.
Выдан беспроцентный займ работнику в размере 15000, возврат займа 02.02.

Верны ли мои действия?
1. Исчисляем мат.выгоду работника: 15000*20дней*15%*2/3/365=82,19
2. Исчисляем НДФЛ 82,19*35%=28,77

Что делать с суммой мат. выгоды? (извините за глупый вопрос) Удерживаем с работника?
Как отразить в справке 2-НДФЛ мат.выгоду и НДФЛ по мат. выгоде.

Спасибо всем откликнувшимся.

[Вес`на]

Сообщение от Elena.sm

1. Исчисляем мат.выгоду работника: 15000*20дней*15%*2/3/365=82,19

а 15% это что?

[Fok]

вот и я хотела спросить, тут уже никакой не беспроцентный займ

[Elena.sm]

ставка рефинансирования на 02.02

[Вес`на]

Сообщение от Elena.sm

ставка рефинансирования на 02.02

вообще-то она 8,25, а 2/3 от неё 5,5%

[Fok]

видимо вы спутали с ключевой процентной ставкой

[Elena.sm]

15000*20дней*8,25%*2/3/365=45,21
ндфл 15,82

[Elena.sm]

да, вы правы, спутала с ключевой процентной ставкой. Тогда 8,25% считаем.

[Fok]

8,25 как написала весна

[Вес`на]

Сообщение от Elena.sm

это сегодня 15%, а возврат займа был 02.02. На эту дату была 15% и считаем 2/3

откуда дровишки? Ставка реф как была с 14 сентября 2012 г. 8,25 так и осталась. А 15% - это ключевая ставка, а не реф

[Elena.sm]

Спасибо, что помогли разобраться.

Сообщение от Elena.sm

Что делать с суммой мат. выгоды? (извините за глупый вопрос) Удерживаем с работника?
Как отразить в справке 2-НДФЛ мат.выгоду и НДФЛ по мат. выгоде.

[Вес`на]

Сообщение от Elena.sm

Что делать с суммой мат. выгоды? (извините за глупый вопрос) Удерживаем с работника?

матвыгода сумма мифическая, реально заемщик дохода в виде этой суммы не получил, её вы не удерживаете. Удерживаете НДФЛ с других доходов, например с ЗП

[Elena.sm]

Насколько я поняла, мат. выгоду нигде отражать не надо, ее расчет нужен для вычисления НДФЛ. Сумму НДФЛ оплачиваю в бюджет по тем же реквизитам, что и НДФЛ с ЗП. А как отразить эту сумму в справке 2-НДФЛ, если она рассчитывается на основании мат.выгоды, которую мы нигде не показываем?
Спасибо откликнувшимся.
P.S.: извините за дотошность.

[Entry]

Elena.sm, в проводках будет только НДФЛ начисленный 70-68, а мат выгода в регистрах отражается с кодом 2610, если мы о технической части говорим, как отражать в 1с.

[Elena.sm]

я буду делать в "Налогоплательщик-ЮЛ": добавить код я могу в разделе доходы 35%, но мы же этот доход не показываем. Я не понимаю.... ((

[Entry]

Elena.sm, где вы его не показываете?

[Entry]

Elena.sm, вы мат выгоду определяете на основании расчета и с нее исчисляете налог. Его удерживаете и уплачиваете, как агент. Т.е в учете выгода в проводках не отражается, а только начисление и уплата налога, если в этом ваш вопрос был.

[Elena.sm]

Т.е. я формирую справку 2-НДФЛ по доходам, облагаемым 35%, код 2610, за тот месяц, в котором был осуществлен возврат займа, сумма 45,21, налог 15,82 (исчисленная, удержанная, перечисленная).
И по сотруднику я сдаю две справки: 2-НДФЛ по доходам, облагаемым 13%, и 2-НДФЛ по доходам, облагаемым 35% (т.к. в одной справке не формируется два раздела с 35% и с 13%).
Доход с мат. прибыли нигде не учитываю (только для расчетов).
Расчеты по НДФЛ нужно прикреплять при сдаче справок в налоговую?

[Entry]

Elena.sm, НДФЛ в полных руб без копеек т.е 16руб.
Справка одна и в ней 2 раздела один под другим по разным ставкам.
Доход с мат выгоды только в расчете, в проводках его нет и расчет только, если его попросят при проверке.

[Elena.sm]

И последний вопрос, чтобы окончательно разобраться: НДФЛ с мат. прибыли вычитываю с ЗП сотрудника за соответствующий месяц?