Ужас с бухбалансом

[Entry]

paf33, всегда, пожалуйста и удачи в разрешении ситуации!
Раз вы уже озаботились этим вопросом, то значит приведете все в порядок.

[Инфо-Бухгалтер]

Сообщение от paf33

так как мы с 2014 года начали сами работать в 1с, до этого предыдущий бухгалтер вела учет неизвестно где

Мне кажестя, что все-таки Вам стоило бы еще тогда поинтеросоваться, в какой программе она вела учет, хотя дело не в программе, а в квалификации горе-бухгалтера. Или, как раньше грубо, но верно шутили шофера (то есть водители автомобилей), "Дело было не в бобине, а му-ак сидел в кабине!"

Поясняю для девушек-автолюбителей. Бобина - это народное название катушки зажигания, без которой автомобиль ну просто никак не сможет ездить, а кабина - это часть транспортного средства, в которой при управлении работает водитель, попросту говоря, еще одно, совсем нераспространенное в наше изящное время, название салона автомобиля.

[paf33]

)))) Я конечно все понимаю стёб-стёбом, но так то генеральный директор - обычный рядовой ИПшник, к бухучету никакого отношения не имеет, вот и нанял "бухгалтера" и полностью и во всем положился на его профессионализм и опыт((( Вышло как всегда, на Бога надейся, а сам не плошай!!

[paf33]

Вот еще какой момент, сейчас, после всех манипуляций со списанием и инвентаризацией, получается отчет о прибылях и убытках с неслабым убытком в 19 миллионов. Но по слухам наша налоговая недолюбливает тех, у кого убыток хотя бы в рубль, может быть тогда подстраховаться и к балансу сразу приложить какую нибудь отписку типо бухсправки??
Может у кого есть примерчик или какой нибудь формат??
И вообще у кого нибудь был подобный опыт разруливания ситуации?? Каковы последствия??

[ptihka]

Сообщение от paf33

...по слухам наша налоговая недолюбливает тех, у кого убыток хотя бы в рубль

И не только Ваша, только вот кризис не спрашивает...

Сообщение от paf33

может быть тогда подстраховаться и к балансу сразу приложить какую-нибудь отписку типо бух.справки?

Можно приложить пояснительную записку.

[paf33]

Сообщение от ptihka

Можно приложить пояснительную записку.

А что это такое и с чем его едят можно подробнее, если не сложно?

[ptihka]

Сообщение от paf33

А что это такое и с чем его едят можно подробнее, если не сложно?

В пояснительной записке (пояснениях) к бухгалтерской отчетности подробней раскрываются данные об имуществе и обязательстве организации, расшифровываются общие показатели Баланса. Содержание и форму этого документа организация определяет самостоятельно на основе рекомендаций Минфина.

Пояснение к бухгалтерской отчетности необходимы, чтобы пользователи точней поняли содержание основных форм, получили другую необходимую информацию о деятельности предприятия. В частности, в пояснительной записке раскрываются первоначальная стоимость и движение основных средств и нематериальных активов, финансовых вложений, ключевые положения учетной политики, приводятся сведения о просроченной задолженности. Обычно в пояснительную записку также включают общую информацию о видах и масштабах деятельности организации, ключевых рынках сбыта, важных событиях.

Примерную форму пояснений к бухгалтерской отчетности можно найти в Приказе Минфина РФ от 02.07.2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".

[Entry]

paf33, налоговая не долюбливает убыток в налоговом учете и когда налоги не платят, а бухгалтерский постольку поскольку.
Да, у вас такая ситуация сложилась - исправили в текущем периоде ошибки прошлых лет и в будущем обязуетесь выйти на прибыль. Бюджет от убытка в БУ не пострадал, налоги платим в полном объеме и в срок.

[bars]

Сообщение от paf33

Вот еще какой момент, сейчас, после всех манипуляций со списанием и инвентаризацией, получается отчет о прибылях и убытках с неслабым убытком в 19 миллионов. Но по слухам наша налоговая недолюбливает тех, у кого убыток хотя бы в рубль, может быть тогда подстраховаться и к балансу сразу приложить какую нибудь отписку типо бухсправки??

Сообщение от ptihka

Можно приложить пояснительную записку.

Сообщение от Entry

Бюджет от убытка в БУ не пострадал, налоги платим в полном объеме и в срок.

вот мы и подошли к тому моменту, который обозначили "стратегия обороны страуса", и который однозначно заставляет нас однозначно распутать по возможности образовавшийся снежный ком, который образовался. Дело в том, что к примеру у меня, как у проверяющего обязательно бы возник вопрос: "А что это за списание

Сообщение от paf33

-запасы 2013г.-40 миллионов, 2012г.-39 миллионов, 2011г.-20 миллионов (и это 2 розничных "магазина-несупермаркета")...

и остальные, а с чего это вдруг такая щедрость дирехтура? А возможно кто-то поимел от этого доход? А раз это доход, то заплатил ли он налоги с этого дохода?

[Entry]

bars, это реальная ситуация, действительно нашли ошибки в учете и исправили их в БУ т.е все можно объяснить.
Сейчас в БУ убыток, в НУ по все видимости нет.
Если бы надо было задавать вопросы, то в прошлом, когда в БУ была прибыль большая, а в НУ скорее всего нет. Но, никто похоже не спрашивал.
Можно вообще все корректировки сразу через 84 счет провести как существенные и относящиеся к прошлым периодам, тогда фин результат 14г не будет затронут, только нераспределенная прибыль.

[bars]

Сообщение от Entry

нашли ошибки в учете

меня вот этот момент смущает, по-моему на них просто закрыли глаза и списали.

[Entry]

bars, а в чем вы считаете проблема? Кто и как воспользовался прибылью в бух учете? Дивиденды же не выдали.
Есть товарные запасы в учете, которых по результатам инвентаризации нет в наличии. Что с ними можно сделать, кроме того, как списать?

[bars]

Сообщение от Entry

Дивиденды же не выдали.

речь не о дивидендах

Сообщение от Entry

Есть товарные запасы в учете, которых по результатам инвентаризации нет в наличии.

куда они делись? кто получил доход в виде этих запасов? кто был заинтересован в их "исчезновение" в неизвестном направлении?

[Entry]

bars, они никуда не исчезли, их вовремя не списали в расходы, когда товары продавали, поэтому такая прибыль нераспределенная и числится. По крайней мере выглядит все именно так .

[bars]

Сообщение от Entry

По крайней мере выглядит все именно так .

по факту выглядит все так: на 01/01/14
запасы - 40 млн
нераспределенная прибыль - 27 млн.
кредиторка на 13 млн.
13 млн. просто так списать нельзя, это доход, с него стопудово нужно или находить как расчитывались и исправлять, либо взять на доход и платить налог с дохода.
если считать что 40 млн. недосписали, то как объяснить прибыль всего лишь в 27 млн. они продавали себе в убыток?

[Entry]

bars, кредиторка 12тыс на 31.12.13г, остальное в ноль уходит, если списать.
Актив
Запасы 40млн
...

Пассив
Нераспределенная прибыль 27млн
Прочие обязательства 13млн
...

[Entry]

Понятно, что только из изложенной информации 100% не скажешь, что и как и обороты серьезные, но исправлять надо в любом случае.
Я бы все корректировки через 84 провела. Но, надо сверки полные - бюджет, контрагенты, сотрудники и инвентаризации по товарам, материалам, ОС. Тогда более менее выйдут на какую-то реальную картину возможно.

[bars]

Сообщение от Entry

Но, надо сверки полные

вот о чем я и говорю, что все должно иметь под собой основания, а не просто взял и нарисовал (списал). В бытность своей практики у меня это было бы кучей бух.справок вида.

Фактическая хоз.операция такая-то на сумму от такого-то была отражена в учете так, а должно вот-так, следовательно необходимо внести исправительные записи такие-то. И так по каждому расхождению.

[Entry]

bars, именно это и подразумевалось в виду и полагаю, что так и сделают. Поэтому вы все правильно изложили и мы все об одном и том же сказали только разными словами.

[paf33]

Добрый день, немного проясню картину.
У ООО 2 магазина розничной торговли продуктами питания с макс.товарными запасами в 3-4 миллиона. Накопилось товаров на 40 миллионов с 2009 года, видимо из-за того, что бухгалтер тупо не списывала например из-за порчи(((
К слову сказать, ежегодная выручка 40-50 миллионов, думаю для 2 магазинов оборот не особо большой для ООО, а вот цифры в горе-балансе просто жуть.