Можно ли акт выполненных работ за февраль,март выставить апрелем месяцем

[Баскова]

Добрый день.Подскажите,пожалуйста.Мы на ОСНО.Метод начисления. Обслуживаем ежемесячно теплосчетчики. С покупателем(школой) был заключен договор на 1 месяц, поэтому акт выполненных работ был выставлен только за январь.Сдала отчет за 1 квартал по ндс и налогу на прибыль.Потом выясняется, что у них появились деньги и договор нужно сделать на 3 месяца(январь,февраль,март).Могу я выставить им акт за февраль,март апрелем месяцем, чтобы не подавать исправительные по ндс и прибыли?С ними разговаривали - они не против.

[Entry]

Баскова, в вашем случае лучше оформить акты не за январь и потом февраль-март в апреле, а Этап 1 и Этап 2. Такой вариант прописать в договоре или в доп соглашении к нему.
Т.к если вы указываете более ранние периоды в явном виде и дата выставления актов уже следующий месяц, то выглядит, как занижение базы налоговой.

[Баскова]

Спасибо большое. Тоже думала о том, что получается занижение налоговой базы.Выставлю февралем, мартом и подам исправительные.

[Entry]

Баскова, пожалуйста! Да, это конечно идеальный вариант.
Доплата налога, пени (1/300 х ставка рефинансирования ЦБ РФ х кол-во дней просрочки х сумма налога к доплате) и потом уточняющий расчет в ИФНС по НДС и Прибыли.

[Аланда]

Сообщение от Entry это конечно идеальный вариант. согласна,что для Баскова, это идеальный вариант с точки зрения правильности учета,а для заказчика,если он уже отчитался и по НДС,и по налогу на прибыль,ему тоже подавать корректировки?

[Entry]

Аланда, а заказчик не против . А у школ вообще своя песня в учете может быть. Смотря еще, какая школа. Потом, если все сделают до понедельника, то и пеней никаких нет т.к по срокам НДС еще не наступил и прибыль еще ждет.

[Аланда]

Сообщение от Entry а заказчик не против Да,я этот момент в самом первом сообщении пропустила,тогда в данном конкретном случае мой вопрос снимается полностью.В основном,и хотела обратить внимание не то,что выставление документов фактически "задним числом" следует делать все-таки по согласованию с заказчиком.ИМХО

[Вес`на]

Сообщение от Entry

заказчик не против

я так поняла, заказчик не против, если акт будет апрелем

Сообщение от Баскова

Могу я выставить им акт за февраль,март апрелем месяцем, чтобы не подавать исправительные по ндс и прибыли?С ними разговаривали - они не против.

[Entry]

Вес`на, Заказчик не против т.к ему это не вредит, это его расходная часть, он скорее всего "бюджет" со своими правилами учета, а Исполнитель занижает свою налоговую базу по НДС и по Прибыли и не доплачивает налоги в бюджет при таком раскладе т.к он выручку февраля и марта декларирует в апреле.

[Вес`на]

Entry, не понимаю я занижения, если работы, которые должны были быть выполнены в феврале и марте выполнены в апреле, то и акт будет подписан апрелем.

[Entry]

Вес`на, а каким образом обслуживание теплосчетчиков в феврале и марте может быть выполнено в апреле, если их физически обслужили в других месяцах.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

а каким образом обслуживание теплосчетчиков в феврале и марте может быть выполнено в апреле, если их физически обслужили в других месяцах.

кто сказал, что их обслужили в феврале и марте? Договор был только на январь. Когда квартал закончился, оказалось что хватит денег на февраль и март.

[Entry]

Вес`на, если я в апреле делаю акт и пишу обслуживание за февраль и март, то значит я и обслужила счетчики в этих месяцах. Или мне просто за эти месяцы заплатят деньги т.к они есть в наличии на р/с.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

если я в апреле делаю акт и пишу обслуживание за февраль и март, то значит

что эти работы фактически выполнены в апреле, а не в феврале и марте.

Сообщение от Entry

Или мне просто за эти месяцы заплатят деньги т.к они есть в наличии на р/с.

Entry, это вообще к чему?

[Entry]

Вес`на, если работы выполнены в апреле, то и в акте надо указать период за апрель, а не февраль и март.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

если работы выполнены в апреле, то и в акте надо указать период за апрель, а не февраль и март

из чего следует это утверждение?

Впрочем, мне уже не хочется продолжать переливать из пустого в порожнее, потому что ТС уже подает уточненки, включив акты за февраль и март

[Entry]

Вес`на, это следует из логики и из норм БУ и НУ, которые регламентируют отражение выручки/доходов в том периоде, в котором они получены (оказаны услуги, произведены работы, проданы товары).
Т.е в феврале за февраль, в марте за март и в апреле за апрель.
Если следовать вашей алгоритму, можно в декабре выставить акт за январь-ноябрь и весь год выручку не показывать.