смена с УСН на ОСНО, нужно ли учитывать НДС

[miptkvant]

Здравствуйте, ИП, был в 2014 году был на упрощенке(без НДС), с 2015 года стал ОСНО (с НДС) соответственно есть два договора от 27 и 29 декабря 2014 года, в которых написано без НДС, но оплатили их в январе 15 года,( в платежке без НДС) когда я уже был с НДС. Вопрос как мне их учитывать? если с ндс, то надо ли выставлять счет фактуры(покупатель их не просит), и как отразить в отчете за 1 квартал и в книге счет фактур?

[Вес`на]

Сообщение от miptkvant

Вопрос как мне их учитывать? если с ндс, то надо ли выставлять счет фактуры

без НДС, но если товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила, то выручку от их продажи надо учесть для целей налогообложения прибыли (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ):
- если вы перешли на ОСН добровольно - на 1 января года, с которого вы применяете ОСН

[miptkvant]

Сообщение от Вес`на

без НДС, но если товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила, то выручку от их продажи надо учесть для целей налогообложения прибыли (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ):
- если вы перешли на ОСН добровольно - на 1 января года, с которого вы применяете ОСН

перешел добровольно), а раздел 4, или 5 в декларации по НДС надо что нибудь писать?

[MarinaAnna]

Сообщение от miptkvant

соответственно есть два договора от 27 и 29 декабря 2014 года, в которых написано без НДС, но оплатили их в январе 15 года,( в платежке без НДС) когда я уже был с НДС.

Это только договор у вас декабрем и счет ? отгрузка то уже в январе была ? так ?

Сообщение от Вес`на

без НДС, но если товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила

Я так пооняла, что только договор был декабрем подписан, а и отгрузка товара и оплата в январе все случилось, когда уже на ОСНО перешли.
miptkvant, Я правильно понимаю ? Или все таки товар отгружен в декабре, в январе только оплата пришла за уже отгруженный товар ?

[miptkvant]

Сообщение от MarinaAnna

Это только договор у вас декабрем и счет ? отгрузка то уже в январе была ? так ?

Я так пооняла, что только договор был декабрем подписан, а и отгрузка товара и оплата в январе все случилось, когда уже на ОСНО перешли.
miptkvant, Я правильно понимаю ? Или все таки товар отгружен в декабре, в январе только оплата пришла за уже отгруженный товар ?

Все было сделано в декабре, это услуги, очистка кровли от снега и наледи, соответственно акты выполнненых работ тоже декабрем, только оплата поступила в январе

[miptkvant]

Сообщение от MarinaAnna

Это только договор у вас декабрем и счет ? отгрузка то уже в январе была ? так ?

Я так пооняла, что только договор был декабрем подписан, а и отгрузка товара и оплата в январе все случилось, когда уже на ОСНО перешли.
miptkvant, Я правильно понимаю ? Или все таки товар отгружен в декабре, в январе только оплата пришла за уже отгруженный товар ?

Все было сделано в декабре, это услуги, очистка кровли от снега и наледи, соответственно акты выполненных работ тоже декабрем, счет декабрем(от 28 и 30 декабря), только оплата поступила в январе.

[MarinaAnna]

Сообщение от miptkvant

Все было сделано в декабре, это услуги,

Тогда оплата не имеет отношения к ОСНО, она относится к УСН.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

Тогда оплата не имеет отношения к ОСНО, она относится к УСН.

с чего бы это? Они на ОСНО налог на прибыль по декабрьскому акту уже начислили, ещё и по УСН налог им предлагаешь заплатить?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

с чего бы это?

Перепутала, когда писала

Сообщение от MarinaAnna

Тогда оплата не имеет отношения к ОСНО, она относится к УСН.

Правильно читать : не имеет отношения к УСН, так как эта оплата относится к ОСНО
Вот так и недолго ввести в заблуждение по невнимательности.