Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
Добрый день
![]() Мы ОСНО, у нас сейчас есть ККМ реализуем товар частникам за наличный расчет, делаем отгрузку и ПКО с выделением НДС. Хотим оформиться на осно + енвд по коду 07 (Розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли) с кассовым аппаратом, т.е. хотим уменьшить немного НДС. Пожалуйста подскажите/поправьте порядок действий: 1. написать заявление в налоговую о вступлении в енвд. 2. сделать новую учетную политику. 3. настроить 1С (бухгалтерия предприятия 8.2) под енвд (поставить галочку на "применяется особый порядок налогообложения по отдельным видам деятельности" и "розничная торговля")??? 4. как делить расходы (пропорционально выручке? и 1С сама поможет?), в т.ч. как учесть входной НДС??? 5. КОГДА И КАКУЮ сдавать отчетность по енвд ![]() 6. чего я еще не написала, что еще забываю ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() Цитата:
Совсем не обязательно. Внесите изменения. Обязательно, о чем прописать в изменениях по учетной политике. Добавится только ежеквартальная декларация по ЕНВД. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
7. расходы на сотрудников, зарплата, страховые взносы (ОПС и ФСС) тоже делятся пропорционально или что?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]()
Обязательно, если сотрудники работают по обоим видам деятельности. Если можно разделить конкретно, то было бы лучше. Об этом моменте не забудьте прописать в учетной политике.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
ptihka, а по конкретно оформлению в 1С отгрузки можете помочь?
в настройках учетной политики: 1. на закладке общие сведения поставила галочки "применяется особый порядок налогообложения по отдельным видам деятельности", виды деятельности "розничная торговля". 2. на закладке ЕНВД поставила галочки "розничная торговля переведена на ЕНВД", база распределения "доходы от реализации и внереализационные" и установлены счета учета. 3. на вкладке НДС поставила галочки "ведется раздельный учет входящего НДС". При оформлении отгрузки в конце дня: 1. делаю как обычно отгрузку, но в окне "цены и валюта" снимаю галочку "учитывать НДС". 2. в табличной части окна реализации товаров и услуг приходится вручную вбивать счета доходов и расходов, на 90,01,2 и 90,02,2. 3. при проведении в окне комментариев пишет: "Для целей учета НДС не списано 2,000 товара, счет учета 43, склад Основной склад" - это нормально? ... хотя у меня вообще теперь ничего не списывается для целей учета ндс ![]() ![]() Последний раз редактировалось Delphine; 08.05.2015 в 14:23. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]()
Delphine, я работаю в "семерке". По настройке в Вашей версии 1С вроде бы всё прекрасно. Надо опробовать, потом делать выводы.
Я 1 раз в неделю делала списание товара, выписывая накладную, исходя "от обратного". НДС я принимала к вычету пропорционально, высчитывала процент, который можно было принять к вычету, и формировала книгу покупок. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Delphine (12.05.2015) |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Delphine, У меня ООО на ОСНО+ЕНВД. Веду раздельный учет затрат и НДС. В моем случае по розничной торговле выручка больше, чем на ОСНО, поэтому при приходе товара НДС включаю в стоимость, в дальшейшем, когда этот товар продается юрикам по деятельности ОСНО, то НДС автоматически из себестоимости товара исключается и в дальнейшем предъявляется к вычету.
1. Настроить Учетную политику. 2. Определить момент зарплаты, если у вас конкретно разделение сотрудников, которые занимаются только розницей и которые занимаются только на ОСНО, то можно начисление зарплаты сделать конкретно ОСНО и ЕНВД, если сотрудники занимаются и тем и другим, то тогда лучше распределять, в 1С 8.2 это все прекрасно делается, т.е. в журнале Зарплата есть документ Ввод процента деятельности, когда вы уже всю выручку провели в 1С, то после этого и процент определяется, документ Ввод процента заполняется автоматически, но я всегда на всякий случай еще и вручную пересчитываю и проверяю, но как правило, если выручка внесена в программу правильно, то процент программа считает правильно. Это делается ежемесячно, после того как процент определен, начисляется зарплата, которая автоматически распределиться, взносы в фонды тоже автоматически распределятся. 2. Затраты - у меня есть затраты, которые относятся только к ОСНО, есть затраты, которые относятся только к ЕНВД, но основная часть затрат распределяется. При приходовании услуг, выбираю статью расхода соответствующую, т.е. либо относится к какой-то деятельности, либо распределяется. Соответственно и НДС будет тогда входной тоже распределятся, т.е. по косвенным расходам, в конце квартала, есть документ, распределение косвенных расходов, расходы распределятся и НДС тоже распределится. Тот НДС которые будет относится к деятельности ЕНВД, пойдет в себестоимость ЕНВД, тот НДС, который будет относится к ОСНО, пойдет к вычету. По розничной торговле оформляю: ПКО - выручка за день по Z-отчету (у меня одна торговая точка). Если у вас несколько торговых точек, то и ПКО будет несколько, т.е. выручка торговой точки № 1 (ПКО), выручка торговой точки № 2(ПКО), точка не автоматизированная, счет дохода 90.01.2 , далее делаю Отчет о розничных продажах, в отчете прописываю товар, который был продан за день. На основании Отчета о розничных продажах, себестоимость товара списывается со сч 41. ПКО не формирует проводки, а вот отчет о розничных продажах формирует все проводки связанные с продажей в розницу. Если есть еще вопросы, то спрашивайте.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | ||||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Приход товара : Цены и валюта ставлю везде галки, а также галку НДС входит в стоимость. И счет учета НДС тоже прописываю 19. Тогда программа понимает, что НДС при приходе был, но он вошел в стоимость, тогда программа ругаться не будет, она просто будет понимать, что НДС при рознице будет так и оставаться в стоимости, а при оптовой продаже, НДС нужно исключить из стоимости, что она и сделает самостоятельно, далее вы в карточке 90.01.1 суммы НДС увидете со знаком (-) и красным цветом, а также эти суммы и номера и даты с/фактур увидите на Кт 19, т.е. красным и со знаком (-), после того как вы заполните книгу покупок эти сч/фактуры сформируются к книге и по этим с/ф и суммам 19 счет закроется, т.е. тогда эти суммы Дебетом 19 закроют по этим позициям.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Delphine (12.05.2015) |
![]() |
#13 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
MarinaAnna, вы как бальзам на мою больную голову, куча полезностей!
Цитата:
Значит нам бесполезно переходить розницей на енвд? Сколько статей прочитала, ничего подобного не нашла... а это же самым крупным шрифтом писать надо!!! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Разработчик программы
Регистрация: 24.12.2009
Адрес: 107553 Москва, 1-я Пугачевская ул., дом 25, 5-й этаж, тел. +7 (495) 280-08-36
Сообщений: 1,380
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Если вы кроме производства и продажи собственной продукции еще торгуете покупными товарами, то тогда по покупным товарам можно и на ЕНВД перейти как розница.
Цитата:
Что касается раздельного учета, если у вас продажа на ОСНО больше, чем в рознице покупными товарами, то вам наверное выгодней было бы НДС не включать в стоимость, а предъявлять сразу полностью весь, а потом, при продаже в розницу, по товарам проданным в рознице НДС восстанавливать, программа 8.2 с этим тоже прекрасно справляется.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Я правильно понимаю, весь товар принимается по документу с выделенным НДС, но при этом проводки на 19 счет не формируется, а цена и НДС всё попадает на 41.2? Затем при продаже по ОСНО, этот НДС выделяется и встает на 19 счет, а по концу квартала принимается как НДС к возмещению. Но ведь может оказаться довольно старый товар, он может быть принят и год и больше назад. Конечно, можно вычет по НДС принимать в течение 3 лет частями, но на практике как, налоговые не докапываются? Я пытаюсь понять, что лучше в ситуации, когда ЕНВД больше, чем ОСНО. Так настроить программу или брать там 4% например (доля, приходящаяся на ОСНО, остальное на рознице), и включать в книгу покупок 4% от каждой пришедшей за период сч\фактуры? Или тот метод , что Вы описали. Я сдала НДС за 1 квартал (у нас только началось это совмещение)именно по такой же как у Вас схеме, но сделала это вручную. Сейчас надо всё додумать и настроить, поэтому ищу, кто сталкивался с такой ситуацией, но случай, когда оборот по енвд намного больше, чем ОСНО, очень редко встречается. Последний раз редактировалось Ален2009; 21.05.2015 в 21:13. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
|
|||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ален2009 (21.05.2015) |
![]() |
#18 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
Не очень поняла.
Цитата:
Вот это возмещение НДС по пропорции, это для распределяемых расходов? А по товару первоначально НДС в себестоимость, а к возмещению НДС выделяется и принимается в момент продажи товара в опте. Так? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Как я делаю : при поступлении товара, НДС в цене и валюта, ставлю галку: включать в стоимость товара. По услугам входящие документы, при заполнении данных о входящей с/ф галку не ставлю : включать в книгу. Так как я не знаю какой будет процент по выручкам, но в счете затрат из справочника выбираю : н-р Прочие услуги для деятельности ОСНО или Прочие услуги для деятельности с особым порядком, или Прочие услуги подлежащие распределению. В справочнике есть Прочие услуги и выбрана одна статья, я создала несколько Прочих услуг и по каждой выбрала то что нужно. Вот если услуги я буду распределять, то тогда выбираю именно эту статью : Прочие услуги подлежащие распределению. Тогда для распределения косвенных расходов в конце квартала, первым документом составляю НДС подлежащий распределению, заполнить, программа сама определяет процент прописав там выручку ЕНВД и выручку ОСНО без НДС, исходя из этих данных программа и посчитает процент сама. Далее формирую книгу покупок именно не книгу покупок заполняю, а делаю запись формирование книги покупок, потом формирование книги продаж, только после этого заполняю книги и декларацию. Это по распределению что касается НДС. А по НДС при продаже товаров на ОСНО, прога сама откидывает НДС из стоимости товара, это видно по счету 90.01.2, т.е. там где формируется себестоимость товара, соответственно это там видно, потому что эти суммы будут красным и со знаком (-), Дт 90.01.2 и кидает из на Кт 19.03 тоже со знаком (минус) красным, после заполнения формирования книги покупок, по этим с/ф суммы, которые отпрыгнули, сформируется НДС к вычету и 19.03 закроется. Цитата:
Ну естественно. Например какие то услуги выполняются и для деятельности ОСНО и для деятельности ЕНВД, далее по выручке распределяются в пропорции, НДС для ОСНО идет к вычету, а НДС который пошел для деятельности ЕНВД, будет регламентной операцией включен в себестоимость ЕНВД. Цитата:
Ну а с чего вы решили что доля 4% ? И если вы сразу решили что у вас будет такая доля, то как настроить программу, я не знаю. Верней все таки будет брать выручку и определять процент, например у вас выручка без НДС на ОСНО была за квартал 120 тыс без НДС, выручка по ЕНВД 250 тыс, процент будет для ОСНО 32.43243 %. Процент берется с 5 знаками после запятой.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 21.05.2015 в 23:01. |
|||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ален2009 (21.05.2015) |
![]() |
#20 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Зарплату распределяю тоже, но зарплата распределяется ежемесячно, т.е. выручка берется не за квартал, а за месяц. Соответственно все взносы в фонды тоже распределяются на затраты ОСНО и ЕНВД, декларацию в ПФР РСВ-1 составляю на основании этих данных, т.е. получается два листа расчета.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ален2009 (21.05.2015) |
![]() |
|
|