ИП УСН Доходы-расходы

[Ксюша Н.]

Добрый вечер.
В конце марта зарегистрировали ИП УСН доходы - расходы.Поделитесь опытом ведения учета.
1) должна ли я была сдать за 1 квартал нулевую декларацию
2) должна ли я начислять зарплату на самого предпринимателя?
НДФЛ, страховые взносы я так понимаю на него не начисляются.
...

[Таинственная Незнакомка]

ИП на УСН сдают декларацию по УСН до 30 апреля следующего года...
Зарплату ИП себе обычно не платит, он получает в свой карман доходы от деятельности, а раз зарплату не получает, то и НДФЛ удерживать не с чего, и страховые взносы начислять не на что. НО! ИП должен платить страховые взносы на себя как на предпринимателя, не забудьте об этом.

Как появятся сотрудники, придется встать на учет как работодатель.

[Ксюша Н.]

А что за страховые взносы на себя как на предпринимателя? С чего их платить? Они же вроде бы являются добровольными?

[Таинственная Незнакомка]

Изменился МРОТ, из-за чего увеличились и взносы в фонды. Взносов в фонды два и их можно заплатить двумя платежами, это взнос в ПФР и взнос в ФФОМС. Суммы к оплате следующие:
ИП, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить взносы в фиксированном размере, 22 261 руб. 38 коп. в год (3 650,58 руб. в ФОМС, 18 610,80 руб. в ПФР).
ИП, у которых годовой доход больше 300 000 руб., заплатят взносы сверх фиксированного размера 1% от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но не более чем 148 886 руб. 40 коп. в год. При этом основную часть (22 261 руб. 38 коп.) нужно обязательно заплатить до 31 декабря 2015 года. Остальную сумму – не позднее 1 апреля 2016 года.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Ксюша Н.

А что за страховые взносы на себя как на предпринимателя? С чего их платить? Они же вроде бы являются добровольными?

какие уж тут добровольные

Отчисления во внебюджетные фонды нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Ксюша Н.]

а 300 000 это чистый доход? (доходы- расходы).
Страховые взносы предпринимателя в отчет (РСВ) будут попадать? Я так понимаю эти страховые взносы платятся раз в год?

[Таинственная Незнакомка]

Ксюша Н., вот ИП – УСН посмотрите...

нет, 300000 это только доход (не разница)

[MarinaAnna]

Сообщение от Ксюша Н.

а 300 000 это чистый доход? (доходы- расходы).

Нет, 1% это с разницы, т.е. выручка (доход) минус 300 тыс, оставшуюся сумму умножаем на 1% и оплачиваем на страховую часть до 1 апр следующего года, в вашем случае до 1 апр 2016.

Сообщение от Ксюша Н.

Страховые взносы предпринимателя в отчет (РСВ) будут попадать?

Нет. ИП, если он без работников, то РСВ-1 вообще не заполняется и не сдается. Так как РСВ-1 заполняется только если у ИП есть работники и с них начисляются и платятся взносы в ПФР на страховую часть и ФФОМС по обязательному мед страхованию.

Сообщение от Ксюша Н.

Я так понимаю эти страховые взносы платятся раз в год?

Взносы за ИП как за себя, платятся в любое время, т.е. можно платить ежемесячно, можно сумму за 3 месяца заплатить раз в квартал, можно за полугодие, а можно заплатить и один раз всю сумму, но уплата должна быть не позднее 31 декабря. Это кому как удобно.

[MarinaAnna]

И при уплате 1% суммы расходов не учитываются. Если быть подробней, то н-р, ваша годовая выручка составила 1 000 000 руб, минус 300 000 руб = 700 000 руб * 1% = 7 000 руб, в ПФР вы должны заплатить 7 000 руб.

[Ксюша Н.]

Девочки еще подскажите,
1)страховые взносы на наемных работников понятно ежемесячно оплачиваем. А страховые взносы на предпринимателя получается я должна оплачивать ежеквартально? Структура оплаты не понятна тогда (расчет)
2)Так как мы попадаем на налоговые льготы (2015г.), получается страховые взносы мы уплачиваем только в ПФ 20%. Фиксированный взнос будет исчисляться из 20% только или все же из общего % (31,1)?
3) должна ли я платить авансовые платежи по единому налогу? как это осуществляется?

[Тат55]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Зарплату ИП себе обычно не платит,.

Если не возражаете, уточню)
Я бы убрала слово "обычно". Т.к. ИП не может заключить договор сам с собой по ТК, то и з.пл ИП не начисляется и не платится НИКОГДА, это вместо слова "обычно")

[MarinaAnna]

Сообщение от Ксюша Н.

1)страховые взносы на наемных работников понятно ежемесячно оплачиваем.

Да. Только для того чтобы оплачивать, нужно встать на учет в ПФР и ФСС как ИП работодатель, для этого в ПФР вам дадут второй рег номер как работодателя, ну а в ФСС дадут и рег номер и еще доп тариф на травматизм.

Сообщение от Ксюша Н.

А страховые взносы на предпринимателя получается я должна оплачивать ежеквартально?

Не обязательно, а как вам захочется, можете ежемесячно, можете ежеквартально, можете два раза в год, а можете и один раз в год всю сумму оплатить, но оплатить страховые взносы за себя вы должны всю сумму не позднее 31 декабря. Удобней платить конечно раз в квартал, так как на сумму страховых взносов вы ежеквартально можете уменьшать свой авансовый платеж по УСН, т.е. это будет вашим расходом, на который можно уменьшать.

Сообщение от Ксюша Н.

Структура оплаты не понятна тогда (расчет)

В смысле ? Берете годовую сумму взносов ИП делите на 12, ну а дальше, если решили оплатить раз в квартал, то месячную сумму умножаете на 3 м-ца, это понятно ?

Сообщение от Ксюша Н.

3) должна ли я платить авансовые платежи по единому налогу? как это осуществляется?

Вообще осуществляется это раз в квартал подсчитываете налог за 1 кв, далее за полугодие нарастающим итогом, далее за 9 м-цев нарастающим итогом и далее годовой. Для уплаты берется : 1 кв полностью, то что насчитали, за полугодие, посчитали налог за полугодие сминусовали, то что оплатили в 1 кв, оставшуюся сумму уплачиваете.

Сообщение от Ксюша Н.

2)Так как мы попадаем на налоговые льготы (2015г.)

А вот по поводу льготы я не читала, может быть кто-то другой подскажет.

[Ксюша Н.]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, при закрытии месяца, 20-е счета не закрываются, вылезают ошибки:

Для распределения косвенных расходов используется база "Выручка", но выручка не отражена.

"Отразите реализацию услуг документами
- Реализация (акты, накладные)
- Оказание услуг
- Оказание производственных услуг"

Как в таком случае быть, реализации на самом деле нет, так как работать только начали.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ксюша Н.

Для распределения косвенных расходов используется база "Выручка", но выручка не отражена.

Раз выручки еще нет, а на 20 счете есть затраты, то получается, что у вас незавершенное производство, т.е. вы начали что-то производить, но еще не выполнили, а если вы еще ничего не начали производить, никакие услуги не выполняли, то видимо есть смысл косвенные расходы посадить на 26 счет и для того, чтобы 26 счет закрылся и списался в затраты, а соответственно и отразился как убыток, то в программе нужно в настройках что-то с директ кастингом сделать, сейчас не помню, то ли поставить галку там, то ли наоборот убрать, все затраты повесить не на 20 счет, а на 26 счет и попробовать сделать закрытие месяца.
Директ-кастинг говорит о том, что 26 счет либо при закрытии идет на 20, либо идет прямо на 90.

[Ксюша Н.]

Подскажите еще на один вопрос. У меня индивидуальный предприниматель расплатился по корпоративной карте за материалы. Отчитался перед бухгалтерией кассовыми чеками. Как правильно отразить в бухгалтерии. Если по банковским выпискам получается оплата поставщику 60 счет а по чекам возникает задолженность по 71 (авансовый отчет).

[ptihka]

Сообщение от Ксюша Н.

У меня индивидуальный предприниматель расплатился по корпоративной карте за материалы. Отчитался перед бухгалтерией кассовыми чеками. Если по банковским выпискам получается оплата поставщику 60 счет, а по чекам возникает задолженность по 71 (авансовый отчет).

Дт71 Кт55 выдано под отчет по корпоративной карте. Оплата поставщикам по авансовому отчету Дт60 Кт71. И подотчетные суммы закрыты.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ксюша Н.

Если по банковским выпискам получается оплата поставщику 60 счет

А что мешает в банковской выписке поменять не то что программа предложила по умолчанию, а поставить вместо 60 счет 71 ?